盘点计划（通用7篇）
第一条目的及依据
为加强各公司财物管理，依“现金收支规则”第五十一条、“固定资产管理规则”第八条，“材料管理办法”第五十六条及“成品存储管理办法”第三十二条等制定本准则。
第二条范围盘点范围包括现金、票据、有价证券、材料、在制品、制成品、外协加工料品、寄存品、代加工料品、寄库品、下脚品及固定资产等。
固定资产的盘点应依据“固定资产管理规则”办理，其余各项，悉依本准则办理。
第三条方式
(一)年终全面盘点。
(二)液体及特定项目采按月盘点。
(三)会计部门每月抽点，抽点百分比以一年一周转为度。
(四)不定期抽点。
第四条人员及职责
为办理盘点，应设置盘点人、会点人、协点人及监点人。
(一)盘点人由财物经管部门提任，负责点计工作。
(二)会点人由会计部门或指派人员担任，负责盘点纪录。
(三)协点人由仓储保管部门担任，负责盘点时的料品搬运工作。
(四)监点人由各公司(总)经理室，总管理处总经理室视需要派员担任，负责盘点监督。
(五)各厂处、经理室、总经理室应指定专人负责盘点筹划，连络等事宜。
第五条准备工作
(一)经管部门将应行盘点财物预先准备妥当，备妥盘点用具，并由会计部门准备盘点表格。
(二)现金及有价证券应按类分别整理并列清单。
(三)存货的堆置，应求整齐集中，并置“标示牌”。
(四)各项财物帐册应于盘点前登载完毕，如因特殊原因无法完成时，应有会计部门将尚未入帐的有关单据，如缴库单、领用单、交运单、收料单等，利用“结存调整表”一式二份，将帐面数调整至正确的帐面结存数。
(五)盘点期间已收料而未办妥手续者，应另行分开。
第六条年终全面盘点
(一)各公司(总)经理室应于签呈(总)经理核准后，签发“盘点通知”通知各有关部门准备盘点，并于盘点前五天将盘点计划寄送总管理处总经理室，“盘点通知”应包含盘点日期，人员配置及注意事项。
(二)盘点日期由各公司视存量及现场公休情况自定。
(三)盘点期间除紧急用料外，应暂停收发料，盘点期间所需用料，应于盘点三天前办理完毕。
(四)年终盘点，原则上应采用全面盘点方式，如确因事实所限无法采行时，应签呈总管理处总经理核准后始得改变方式进行。
(五)盘点应尽量采用精确的计量器，避免用主观的目测方法，每项财物数量由双方确定后，再继续进行下一项，盘点后不得提出遗漏的异议。
(六)盘点时由会点人依实际盘点数详实纪录“盘点统计表”一式二份，以黑色原子笔复写，并于盘点工作进行时编列流水号码，由会点人与盘点人共同签注姓名、时间，如有更改，应经双方共同签认。
(七)经管部门应依据盘点所得的结存量汇编“盘存单”，一式二份，一份自存，一份送会点部门，核算盘点盈亏金额。
第七条每月会计部门抽点
(一)每月抽点由会计部门主办，于签呈(总)经理核准后办理。
(二)抽点日期及项目，以不预先通知经管部门为原则。
(三)抽点时应会同经管部门共同办理。
(四)盘点前应由会计部门利用“结存调整表”将帐面数先行调整至盘点前正确的帐面结存数，再行盘点。
(五)存货纪录采电脑报表控制者，应以收发存月(旬)报表为调整依据，如月(旬)报表不及附送者，应先填列“结存调整表”的调整栏，由抽点人员与经管人员共同签章。
(六)每月抽点仍应填列“盘点统计表”及“盘存单”。
(七)液体及特定项目其范围由各公司自订。
第八条不定期抽点
(一)由各公司(总)经理室或总管理处总经理室视实际需要，随时指派人员抽点。
(二)抽点时应会同经管部门及会计部门共同办理。
(三)抽点程序与每月抽点相同，但“盘点统计表”及“盘存单”应再复写一份，交抽点人员。
第九条盘点报告
(一)会计部门应将“盘存单”的盈亏项目加计金额填列于“盘点盈亏汇总表”及“项目别盘盈亏汇总表”各一式四份，送经管部门填列差异原因的“说明”及“对策”后呈核，其中一份经由最高主管签注后转送总管理处总经理室。每月抽点及不定期抽点，应于盘点后七天内，将“盘点盈亏汇总表”一份送总管理处总经理室。
(二)会计部门应将盘点结果及发现的异常事项及建议，作成“盘点报告”一式三份，经呈核后，一份连同“盘点盈亏汇总表”及“项目别盘盈亏汇总表”于年终盘点后一个月内送总管理处总经理室备查。
(三)盘盈亏金额平时仅列入暂估科目，年终时始以净额转入本期“营业外收入”的“盘点盈余”或“营业外支出”的“盘点亏损”。
第十条现金、票据及有价证券
(一)各公司(总)经理室或会计部门，至少每月一次抽点现金，票据及其他出纳项目。
(二)现金及票据的盘点，应于盘点当日上班未行收支前，或当日下午结帐后举行。
(三)盘点前应先将现金柜封锁，并核对帐册后开启，由会点人员与经管人员共同盘点。
(四)会点人依实际盘点数详实填列“现金盘点报告表”一项四份，经双方签认后呈核准一份寄送总管理处总经理，寄送期限依前述规定。
第十一条在制品
(一)在制品的盘点以当月最末一日及次月一日举行为原则。
(二)在制品原则上采全面盘点，如因成本计算方式无须全面盘点或实施上有困难者，应签呈(总)经理核准后始得改变方式进行。
(三)在制品的完工程度及液态物品的温度、比重的特性，各经管部门应制定盘点细则，以资遵循。
第十二条其他项目
(一)外协加工料品：由各外协加工料品经办人员会同会计人员，必要时并应会同技术人员，共同赴外盘点，其盘存表一式三份，应由各外协厂商签认。
(二)寄存品：详列品名、规格、数量、金额、寄存厂商、结存数量，由寄存厂商签认。
(三)代加工料品：详列品名、规格、数量、代加工厂商，价值及结存数额，由代加工厂商签认。
(四)寄库的成品：于盘点前全部清理出库，其未能出库者，应列明客户名称、品名、规格、原开统一发票号码，数量及原因呈核。
(五)销货退回的成品，应于盘点前办理退货手续，验收及列帐。
(六)营业借出的成品，应于盘点前全部收回，借条一概不予承认，如有特殊情况，应签呈(总经理核准)。
(七)寄存品、代加工料品、寄库品的盘点，适用依据盘点经过编造“盘点报告”。
(八)对外的外协合同应订明随时准予盘点及盘点盈亏的处理等条文。
第十三条本准则经总管理处总经理核准后实施，修改时亦同。
一、盘点目的
1、确定存货量以求“帐”、“实”相符。
2、确实掌握存货进出使用状况及合理性。
二、盘点列账（盘存）基准日：
20xx年12月28日23时59分。
三、盘点日期
1、盘点单位初盘日：20xx年12月29日。
2、财务部/仓储核算部门复盘日：20xx年12月31日。
3、会计师复盘日：20xx年1月2日。
四、盘点标的物
1、原材料类（含保税及非保税）、辅料。
2、在制品及半成品（生产线上在制品及未耗用原料、仓库半成品）。
3、产成品。
五、盘点范围
1、公司内部之所有生产车间。
2、公司内部仓库所有成品、原材料及辅助材料。
六、盘点前之准备工作
1、向各相关部门主管说明盘点计划并与各作业单位协调，向实际参与盘点人员说明盘点事项。各盘点单位需于12月25日将盘点人员名单提供给财务，以便财务部进行有关盘点计划安排。
2、生管及生产部门尽量减少盘点时在线的存货，同时对不良品和报废品应提前进行处理。
3、各盘点单位之间的实物往来必须全部入帐，即不允许存在借据、借条，也不允许出现A单位的存货放在B单位区域的现象。特别是库房和生产线之间的借料要彻底进行清理，避免出现生产线和库房重复计算的现象。
4、抽点人抽点时，盘点单位原初盘人必须陪同，以便出现差异时及时核对确认。
5、各部门需在20xx年12月25日17：30前确定本单位之盘点人员安排、预估本单位盘点卡需求量并反馈给财务部。
6、盘点卡发放控单人员必须详细登记于盘点控制表上，并有领料人员（盘点人员）于盘点单据上签名。
7、采购部门应通知供应商从20xx年12月29日00：00至20xx年1月2日24：00停止送货。
8、盘点日前各种存货收发截止日期时间、单据及相关规定请严格依照本盘点计划进行。
9、盘点单发放时间：
盘点卡……………………………………20xx年12月26日9：00（财务部提供）
仓库物料盘点表…………………20xx年12月29日9：00（各相关统计员提供）
车间物料盘点表……………20xx年12月29日9：00（各相关核算员提供）
七、盘点作业时间：
1、盘点单位初盘日：20xx年12月29日。
2、财务部/仓储核算部门复盘日：20xx年12月31日。
3、会计师复盘日：20xx年1月2日。
八、盘点方式
一）仓库存货盘点方式
1、盘点前应将盘点现场进行清理，将存货分类摆放，同一料号之存货应尽量归集在一起。
2、盘点前所有存货需全部进行验收处理。
3、仓库使用仓库物料盘点表进行盘点，盘点人各仓管员根据盘点汇总表，逐一核对实物与盘点汇总表之数量是否一致，在盘点表上签名并记录实存数和差异；每张盘点表均需盘点人签名。
4、各现场盘点应由相关仓管员自己以盘点卡或盘点表取样抽点，若误差率超过5%则自己重新盘点。
5、初盘结束后，如果实际数与预盘点数存在差异，须将初盘结果、以及盘点差异交仓库主管处理。
6、财务或仓核部主管抽盘时将持物料盘点表，根据特定的原则到现场抽取样本抽点，并在盘点汇总表上所抽项目后签名，如与初盘数有差异则必须要求陪同的初点人在物料盘点表上签字确认。
7、如抽盘数与盘点数存在差异，盘点单位须将物料盘点表在当日及时上交财务部处理。
8、会计师：盘点方式由会计师自行决定。
二）生产线存货盘点方式
1、盘点前应将盘点现场进行清理，生产用原材料和辅助材料必须按照类别分开摆放，并在显著位置予以标识。
2、生产现场所有存货均需填写清楚盘点卡一式二联，第二联会计联黄联附在盘点表后，第一联物料联白联填制好后粘订于相应的物料上。
3、盘点单位应认真执行内部交叉复查，对实物与盘点卡数量、盘点卡数量盘点汇总表的数量至少经过2人以上复核，避免出现盘点差错在调帐后被发现。
4、盘点表资料汇总必须在20xx年12月30日12：00前完成，财务部/仓核部将从12月30日13：30开始整理盘点表及盘点卡。
5、财务或仓核主管抽盘时将持车间物料盘点表，根据特定的原则到现场抽取样本复点，并在所抽盘点卡上签名，如与初盘数有差异则必须要求陪同的初点人在盘点卡上签字确认，同时在盘点表上作相应记录。
6、如抽盘数与初点数有差异，各盘点单位需将差异编制汇总表，然后整理盘点卡和盘点表。
7、会计师：盘点方式由会计师自行决定。
九、盘点工作作业人员有关工作人员职务说明：
1）盘点人：实际担任盘点的人员，从事搬运整理分类点计度量盘点卡贴置及配合会点及收单装册。仓库盘点人为各仓管员，车间盘点人为相关组拉长或物料员。
2）现场盘点负责人及初盘人：负责盘点区域盘点人调配，盘点事项协调，盘点标的物的抽点及陪同抽点人员抽点，会计师复点人员复点，车间初盘人为核算员。3）抽盘人：财务及仓核主管按抽样原则对物料进行抽点。
4）会同会计师盘点人员：由财务部门主管指派专人会同会计师会盘人至各盘点区域内并依照会计师指定之盘点方式进行盘点。
5）各部门盘点联络人：盘点进行中协调各生产部盘点工作及异常事故之处理（请各部门主管担当）。
6）控单人员：负责所有盘点卡、盘点汇总表之收发事宜并严格掌握盘点收发数量之一致性及所有存货收发截止单据号码及复印件。
十、盘点卡及盘点汇总表使用方式及缴回时限
1、盘点卡适用对象：生产线之在制品、成品。使用盘点卡的单位，盘点卡和盘点表将同时并行。
2、汇总表适用对象：仓库、生产线之原材料及辅助材料。
3、盘点卡一式二联由盘点负责人及盘点人员、抽点人员共同签字确认：定义：第一联==》物料联（白联：与物料一起）第二联==》会计联（黄联：与盘点表一起）
4、盘点表由盘点人、初盘人、抽盘人及复盘人（由会计师）签字确认。
5、盘点卡及盘点表整理方式：
盘点人员于盘点完成后先将空白及作废之盘点卡整理成册，有效之盘点卡物料白联粘订在对应的物料上，有效之盘点卡会计黄联及盘点表订在一起，于20xx年12月30日12：00之前上交财务部，等待财务部安排人员抽盘。20xx年1月2日会计师复抽将按照抽查实物或盘点表上相关的盘点卡号进行复抽，各盘点区相关负责人须积极配合财务部及会计师及时依据盘点卡号将所抽物料找出并清点明确。
十一、盘点结果之处理
1、主库房与报废库房之差异全部确认为库房的盘盈亏，由财务部在12月31日00：00执行过帐进行调整。
2、生产单位之PCB板、半成品和成品之盘盈亏由保管单位查明原因，并于一周内（1月9日前）提出处理建议，然后根据公司决议进行处理。
3、生产线之盘盈亏通过财务部进行调整，具体规则如下：
1）盘盈，编号入库，冲减产成品成本然后根据销售情况冲减销货成本。
2）盘亏，计入当期损失。
十二、注意事项
1、盘点时所使用的计量单位必须保证与财务记录单位一致，以便数据的核对。
2、各生产单位之盘点人员、初盘人及盘点负责人，请勿迟到、早退或缺席，并应停留在各自盘点区域内静候复点人员前往盘点。
3、盘点、抽点、会点时须注意小心取放，并请听从经管人员指示，以免受盘物损坏造成公司损失。此盘点计划书最终解释权属公司财务部，其他未尽事宜另行通知。
一、盘点目的
年终物资盘点，对公司所有的物资进行盘查核实其数据的准确性，掌握存货的真实成本，采取防漏措施、加强公司存货资产安全管理为目的。
二、盘点范围
公司内部所有存货、委外所有物资、公司驻外所有存货
三、盘点计划
原材料库20xx年12月31日
半成品库20xx年12月31日
成品库20xx年12月31日
纸箱库20xx年12月31日
辅材库20xx年12月31日
打包库20xx年12月31日
路仓库20xx年12月31日
车间现场仓库20xx年12月31日
委外物资20xx年12月31日
驻外x库20xx年12月28日-20xx年12月31日
四、盘点对象
1、原材料库(二期)：原材料库所有存放区
2、半成品库（南）：x车间二楼半成品存放区
3、半成品库（北）：x期三楼半成品存放区
4、三期仓库：x期成品库、零部件库所有存放区
5、成品库（二）：存放区
6、纸箱库：包装库存放区
7、辅材库:x期辅材库、xx期辅材库
8、华山路仓库：半成品、电子元件存放区
9、生产制造车间：x部现场仓、x部现场仓、x车间现场仓、
10、驻外二库：所有驻外x库
11、委外物资：所涉及到的委外供应商
五、盘点方案：
1.盘点要求：
A、为了配合本次盘点，要求各车间退库时间截止20xx年12月30日下午17：00，供应商送货/不良品退货时间截止20xx年12月30日17:00，仓库出库时间截止20xx年12月30日20:00,所有物料处于静止状态，生产管理部在20xx年12月30日20：00前将所有单据处理完毕。
B、各车间的批次物料完结时间：20xx年12月30日20：00前。
C、20xx年12月31日早晨7：30开始打印盘点表并将盘点表电子档发送到各盘点组长邮箱内，8：00分全体盘点人员到库大门集合，并领取盘点表。
2.盘点方式:仓管员配合各部门人员进行100%盘点，财务部（含xx部）进行全程监盘和15%-20%的复盘、审计人员进行15%-20%抽盘。
3.仓库盘点小组人员及组长
A、由xx部仓库调配，责任人：、B、配合协助盘点的制造部人员由生产制造部调配责任人：、C、监盘与抽盘核准人员由财务部调配责任人：、五、盘点分组：（20xx年年终盘点人员分配）盘点日期20xx年12月份仓库配合人员盘点区域负责人盘点区域(库位)时间：20xx年12月31日盘点人员时间：12月31日财务抽盘人员时间：12月31日序号日-31日3727日-31日3827日-31日3927日-31日4027日-31日31日原材料库（x期）电话：外库
六、盘点后续工作一：
1、各盘点组长职责一，盘点结束后及时通知财务人员安排抽盘，待财务、审计人员复盘/抽盘确认后方可离开现场。
2、各盘点组长职责二，财务、审计人员复盘/抽盘签字确认后，盘点组长必须将原始盘点表录入电子盘点表中，并将盘点原始盘点表交于对应的“盘点区域负责人”。
3、各盘点区域负责人接收原始盘点表注意事项：
A.原始盘点必须有盘点参与人的签名、财务及审计人员的抽盘签名；B.接收邮件核实是否已录入电子盘点表中，数据要求准确。
4、各盘点区域负责人，在核实“3”符合要求的情况下，将原始盘点表复印一份，将原件交于财务部抽盘人员处。
七、盘点注意事项
1、盘点过程中，请盘点人员自备计算器，用于记录的笔和纸。
2、盘点人员注意盘点过程对产品的防护，取放物品时保持轻拿轻放，物品盘点完毕应放归原位(镀铝件需戴手套)。
3、盘点人员应认真负责，仔细清点，并规范填写盘点表和盘点标签，每一品种零件清点完毕，贴一张写有数量和盘点日期的盘点标签，标签贴于周转箱右上角的棱角上（便于今后的消除），在盘点表上记录数据时，应避免盘点表被复写，避免数据涂改。
4、成托的已用缠绕膜缠好的产品不需要打开。
5、要求盘点人员可以对整箱产品进行抽查。
6、所有的记录数据必须准确，字迹必须清楚。
7、需要称重的，各库准备好电子秤。
8、盘点过程中请盘点人员注意安全，如物料过重搬运不动请询求帮忙。
八、物资管理及检查
1、仓库管理人员：事先将物资整理摆放规范，并明确各自的盘点区域，年度存货盘点清单打印一式二份。
2、财务部人员需安排好各区域监盘和复盘，需对存货的摆放范围性、残次品及呆滞品进行检查，并在盘点报告中进行批露。3、内部审计人员对上述事项需进行巡查与确认。
九、盘点差异的处理（盘点数据与报表数据不符的处理）
1、属于出入库时间性差异，需凭原始有效的出入库单据进行调整。
2、若属于盘点盈亏差异需按《内控手册-存货盘点和存货处理》规定执行。
编制：审核：
批准：
一、盘点目的
1.确定存货量以求“帐”、“实”相符。
2.确实掌握存货进出使用状况及合理性。
二、盘点列账（盘存）基准日：20xx年12月28日23时59分。
三、盘点日期
1.盘点单位初盘日：20xx年12月29日。
2.财务部/仓储核算部门复盘日：20xx年12月31日。
3.会计师复盘日：20xx年1月2日。
四、盘点标的物
1.原材料类（含保税及非保税）、辅料。
2.在制品及半成品（生产线上在制品及未耗用原料、仓库半成品）。
3.产成品。
五、盘点范围
1.公司内部之所有生产车间。
2.公司内部仓库所有成品、原材料及辅助材料。
六、盘点前之准备工作
1.向各相关部门主管说明盘点计划并与各作业单位协调，向实际参与盘点人员说明盘点事项。各盘点单位需于12月25日将盘点人员名单提供给财务，以便财务部进行有关盘点计划安排。
2.生管及生产部门尽量减少盘点时在线的存货，同时对不良品和报废品应提前进行处理。
3.各盘点单位之间的实物往来必须全部入帐，即不允许存在借据、借条，也不允许出现A单位的存货放在B单位区域的现象。特别是库房和生产线之间的借料要彻底进行清理，避免出现生产线和库房重复计算的现象。
4.抽点人抽点时，盘点单位原初盘人必须陪同，以便出现差异时及时核对确认。
5.各部门需在20xx年12月25日17：30前确定本单位之盘点人员安排、预估本单位盘点卡需求量并反馈给财务部。
6.盘点卡发放控单人员必须详细登记于盘点控制表上，并有领料人员（盘点人员）于盘点单据上签名。
7.采购部门应通知供应商从20xx年12月29日00：00至20xx年1月2日24：00停止送货。
8.盘点日前各种存货收发截止日期时间、单据及相关规定请严格依照本盘点计划进行。
9.盘点单发放时间：盘点卡20xx年12月26日9：00（财务部提供）
参与部门：财务部、商品部、仓库、信息部
协助部门：采购部、生产部
一、盘点目的
1、确定存货量以求“帐”、“实”相符。
2、确实掌握存货进出使用状况及改善仓库的管理水平。
二、盘点基准日：20xx年12月15日00时00分
三、财务部复盘日：20xx年12月17日
四、盘点标的物
1、成衣、面料、辅料、道具
五、盘点范围
1、奉贤成品仓库
2、奉贤材料仓库
六、盘点前之准备工作
1、向各相关部门主管说明盘点计划并向实际参与盘点人员说明盘点事项。各盘点部门需于12月12日将盘点人员名单提供给财务，以便财务部进行有关盘点计划安排。
2、仓库必须在盘点之前将全部实物录入系统。
3、抽点人抽点时，仓库原初盘人必须陪同，以便出现差异时及时核对确认。
4、仓库需在20xx年12月12日17:00前确定盘点人员安排。
5、盘点表单发放控单人员必须详细登记于盘点控制表上，并有盘点人员于盘点单据上签名。
6、采购部、生产部应通知供应商、加工厂从20xx年12月15日00:00至20xx年12月17日24:00停止送货，商品部停止发货。
7、盘点日前各种存货收发截止日期时间、单据及相关规定请严格依照本盘点计划进行。
8、盘点表单发放时间：
仓库物料盘点表……20xx年12月15日00:00（各相关统计人员提供）
七、盘点作业时间：
1、盘点单位初盘日：20xx年12月15日。
2、财务部复盘日：20xx年12月17日。
八、盘点方式
1、盘点前应将盘点现场进行清理，将存货分类摆放，同一料号之存货应尽量归集在一起。
2、盘点前所有存货需全部进行验收处理。
3、仓库使用仓库物料盘点表进行盘点，盘点人各仓管员根据盘点汇总表，逐一核对实物与盘点汇总表之数量是否一致，在盘点表上签名并记录实存数和差异；每张盘点表均需盘点人签名。
4、各现场盘点应由相关仓管员自己以盘点表取样抽点，抽取5%-10%作为样本，如果有20%的样本有差错，应全部重盘。
5、初盘结束后，如果实际数与盘点数存在差异，须将初盘结果、以及盘点差异交仓库主管重新盘点确认最终的正确数量。
6、财务部抽盘时将持物料盘点表，抽取样本，并在盘点汇总表上所抽项目后签名，如与初盘数有差异则必须要求陪同的初盘人在物料盘点表上签字确认。
7、如抽盘数与盘点数存在差异，仓库须将盘点表在当日及时上交财务部确认差异原因，查明后根据实际情况作账务处理。
九、盘点工作作业人员有关工作人员职务说明：
1）盘点人：实际担任盘点的人员，从事搬运整理分类清点实物。
仓库盘点人为各仓管员。
2）现场盘点负责人及初盘人：负责盘点区域盘点人调配，盘点事项协调，盘点标的物的抽点及陪同抽点人员抽点。
3）抽盘人：财务部按抽样原则对物料进行抽点，抽样量10%-20%。
4）控单人员：负责所有盘点表单、盘点汇总表之收发事宜并严格掌握盘点收发数量之一致性及所有存货收发截止单据号码及复印件。
十、盘点结果之处理
1、主库房与报废库房之差异全部确认为库房的盘盈亏，差异及时查明原因，进行必要的管理改善并由财务部协同信息部在12月18日00:00执行过账进行调整。
2、丽晶系统数据全部以盘点数进行调整。
十一、注意事项
1、盘点时所使用的计量单位必须保证与财务记录单位一致，以便数据的核对。
2、盘点、抽点、会点时须注意小心取放，以免受盘物损坏造成公司损失。
3、此盘点计划书最终解释权属公司财务部，其他未尽事宜另行通知。
一、盘点目的
1.确定存货量以求“帐”、“实”相符。
2.确实掌握存货进出使用状况及合理性。
二、盘点列账
（盘存）基准日：20xx-10-
三、盘点日期
1.盘点单位初盘日：20xx年10月日。
2.财务部/仓储核算部门复盘日： 年 月 日。
四、盘点标的物
1.原材料类、辅料。
2.在制品及半成品（生产线上在制品及未耗用原料、仓库半成品）。
3.产成品。
五、盘点范围
1.公司内部之所有生产车间。
2.公司内部仓库所有成品、原材料及辅助材料。
六、盘点前之准备工作
1.向各相关部门主管说明盘点计划并与各作业单位协调，向实际参与盘点人员说明盘点事项。各盘点单位需于月日将盘点人员名单提供给财务，以便财务部进行有关盘点计划安排。
2.生管及生产部门尽量减少盘点时在线的存货，同时对不良品和报废品应提前进行处理。
3.各盘点单位之间的实物往来必须全部入帐，即不允许存在借据、借条，也不允许出现A单位的存货放在B单位区域的现象。特别是库房和生产线之间的借料要彻底进行清理，避免出现生产线和库房重复计算的现象。
4.抽点人抽点时，盘点单位原初盘人必须陪同，以便出现差异时及时核对确认。
5.各部门需在 年 月 日17：30前确定本单位之盘点人员安排、预估本单位盘点卡需求量并反馈给财务部。
6.盘点卡发放控单人员必须详细登记于盘点控制表上，并有领料人员（盘点人员）于盘点单据上签名。
7.采购部门应通知供应商从 年 月 日至 年 月 日停止送货。
8.盘点日前各种存货收发截止日期时间、单据及相关规定请严格依照本盘点计划进行。
9.盘点单发放时间：
盘点卡…………………………………… 年 月 日9：00（财务部提供）
仓库物料盘点表………………… 年 月 日9：00（各相关
统计员提供）
车间物料盘点表…………… 年 月 日9：00（各相关核算员提供）
七、盘点作业时间：
1.盘点单位初盘日： 年 月 日。
2.财务部/仓储核算部门复盘日： 年 月 日。
3.会计师复盘日： 年 月 日。
八、盘点方式
一）、仓库存货盘点方式
1.盘点前应将盘点现场进行清理，将存货分类摆放，同一料号之存货应尽量归集在一起。
2.盘点前所有存货需全部进行验收处理。
3.仓库使用仓库物料盘点表进行盘点，盘点人各仓管员根据盘点汇总表，逐一核对实物与盘点汇总表之数量是否一致，在盘点表上签名并记录实存数和差异；每张盘点表均需盘点人签名。
4.各现场盘点应由相关仓管员自己以盘点卡或盘点表取样抽点，若误差率超过5%则自己重新盘点。
5.初盘结束后，如果实际数与预盘点数存在差异，须将初盘结果、以及盘点差异交仓库主管处理。
6.财务或仓核部主管抽盘时将持物料盘点表，根据特定的原则到现场抽取样本抽点，并在盘点汇总表上所抽项目后签名，如与初盘数有差异则必须要求陪同的初点人在物料盘点表上签字确认。
7.如抽盘数与盘点数存在差异，盘点单位须将物料盘点表在当日及时上交财务部处理。
8.会计师：盘点方式由会计师自行决定。
二）、生产线存货盘点方式
1.盘点前应将盘点现场进行清理，生产用原材料和辅助材料必须按照类别分开摆放，并在显著位置予以标识。
2.生产现场所有存货均需填写清楚盘点卡一式二联，第二联会计联黄联附在盘点表后，第一联物料联白联填制好后粘订于相应的物料上。
3.盘点单位应认真执行内部交叉复查，对实物与盘点卡数量、盘点卡数量盘点汇总表的数量至少经过2人以上复核，避免出现盘点差错在调帐后被发现。
4.盘点表资料汇总必须在 年 月 日12：00前完成，财务部/仓核部将从月日13：30开始整理盘点表及盘点卡。
5.财务或仓核主管抽盘时将持车间物料盘点表，根据特定的原则到现场抽取样本复点，并在所抽盘点卡上签名，如与初盘数有差异则必须要求陪同的初点人在盘点卡上签字确认，同时在盘点表上作相应记录。
6.如抽盘数与初点数有差异，各盘点单位需将差异编制汇总表，然后整理盘点卡和盘点表。
7.会计师：盘点方式由会计师自行决定。
九、盘点工作作业人员
有关工作人员职务说明：
1)盘点人：实际担任盘点的人员，从事搬运整理分类点计度量盘点卡贴置及配合会点及收单装册。仓库盘点人为各仓管员，车间盘点人为相关组拉长或物料员。
2)现场盘点负责人及初盘人：负责盘点区域盘点人调配，盘点事项协调，盘点标的物的抽点及陪同抽点人员抽点，会计师复点人员复点，车间初盘人为核算员。
3)抽盘人：财务及仓核主管按抽样原则对物料进行抽点。
4)会同会计师盘点人员：由财务部门主管指派专人会同会计师会盘人至各盘点区域内并依照会计师指定之盘点方式进行盘点。
5)各部门盘点联络人：盘点进行中协调各生产部盘点工作及异常事故之处理（请各部门主管担当）。
6)控单人员：负责所有盘点卡、盘点汇总表之收发事宜并严格掌握盘点收发数量之一致性及所有存货收发截止单据号码及复印件。
十、盘点卡及盘点汇总表使用方式及缴回时限
1.盘点卡适用对象：生产线之在制品、成品。使用盘点卡的单位，盘点卡和盘点表将同时并行。
2.汇总表适用对象：仓库、生产线之原材料及辅助材料。
3.盘点卡一式二联由盘点负责人及盘点人员、抽点人员共同签字确认：定义：第一联==》物料联（白联：与物料一起）第二联==》会计联（黄联：与盘点表一起）
4.盘点表由盘点人、初盘人、抽盘人及复盘人（由会计师）签字确认。
5.盘点卡及盘点表整理方式：盘点人员于盘点完成后先将空白及作废之盘点卡整理成册，有效之盘点卡物料白联粘订在对应的物料上，有效之盘点卡会计黄联及盘点表订在一起，于 年 月 日12：00之前上交财务部，等待财务部安排人员抽盘。 年 月 日会计师复抽将按照抽查实物或盘点表上相关的盘点卡号进行复抽，各盘点区相关负责人须积极配合财务部及会计师及时依据盘点卡号将所抽物料找出并清点明确。
十一、盘点结果之处理
1.主库房与报废库房之差异全部确认为库房的盘盈亏，由财务部在月日00：00执行过帐进行调整。
2.生产单位之PCB板、半成品和成品之盘盈亏由保管单位查明原因，并于一周内（月日前）提出处理建议，然后根据公司决议进行处理。
3.生产线之盘盈亏通过财务部进行调整，具体规则如下：
1）盘盈，编号入库，冲减产成品成本然后根据销售情况冲减销货成本。2）盘亏，计入当期损失。
十二、注意事项
1.盘点时所使用的计量单位必须保证与财务记录单位一致，以便数据的核对。
2.各生产单位之盘点人员、初盘人及盘点负责人，请勿迟到、早退或缺席，并应停留在各自盘点区域内静候复点人员前往盘点。
3.盘点、抽点、会点时须注意小心取放，并请听从经管人员指示，以免受盘物损坏造成公司损失。
公司各部门：
根据DXC财字[20xx]35号文《关于做好20xx年度财务决算及财产清查工作的通知》要求（以下简称通知），为了准确的反映20xx年公司整体经营状况，夯实各项资产，配合公司外部审计工作按计划进行，现将公司20xx年存货盘点有关的工作事项通知如下：
一、盘点时间
20xx年12月28日12月29日，系统月结时点12月27日18：00
二、盘点方式
本次盘点采取管理部门负责全盘、财务部负责抽盘的方式进行，其中生产线的在制品要求停线后进行全盘。
本次盘点公司本部内的存货盘点按ERP系统里的盘点程序进行。
各存货管理部门自行制作盘点表电子档，并打印盘点表，依实盘数记入盘点表，财务部抽盘人员依管理部门的实盘数对盘点结果进行抽查。
三、盘点结果认定
财务部抽盘人员按不低于15％的比例对各部门的实盘数进行抽查。各种物料差异率不得超过以下范围：A类：误差率为0
B类：误差率不得超过0.5％C类：误差率不得超过1.0％
如抽查误差率超过上述规定，相关盘点人必须重新进行全盘，并提请人力资源部对盘点责任人进行经济惩罚。
四、盘点要求
1、因本次盘点为全盘，相关部门可以提前进行预盘，根据预盘后的出入库数量将预盘结果还原到盘点月结日。
2、12月27日以前，各相关部门要将所有本月发生业务的存货出、入库及异动单据输入ERP系统并审核完毕，通知财务部在ERP系统中进行月结。如确因客观原因不能在ERP系统中办理手续，必须提供完整的未及时办理出入库手续的清单给相关部门开展下步工作。
3、各部门的相关表格格式必须与财务部下发的表格格式一致，不得随意变动；所有物料都必须有正确的物料编码。
五、盘点内容
1、PMC部
原材料仓管组：负责公司内原材料的清查盘点，核对ERP系统账面数量与实盘数量是否相符，并统计原材料中呆滞积压物料构成；
成品仓管组：负责对公司内产成品的清查盘点；同时负责收集汇总各办事处的清查盘点资料并与ERP系统中的月结数据核对差异；统计成品中的呆滞积压品构成；负责办事处库存实际数与ERP系统数的差异核对与分析、负责出退货在途库存（除售后在途）的盘点核对；
采购计划组：负责本部门管理的委外加工材料的清查盘点及退供应商尚未补料的核对确认，ERP系统中原材料价格信息的核对确认与更新2、采购部：
负责本部门管理的委外加工材料的清查盘点及退供应商尚未补料的核对确认，ERP系统中原材料价格信息的核对确认与更新；3、制造部：
负责公司内在制品及委外加工在制品（包括DXC）的清查盘点；
负责V51库（虚拟贴片库）的清查盘点，盘点结果交PMC部原材料仓管组汇总；
4、工程部：
负责T21（工具库）及产成品的工程部库的清查盘点，T21库的'盘点结果交PMC部原材料仓管组汇总。5、技术管理部：
负责对本部门管理的成品机的清查盘点；
6、质量管理部
负责对本部门管理的成品机的清查盘点；
7、营销服务部：
负责对本部门管理的三包库、待修库、退成品待检库的清查盘点；
负责安排各驻外办事处对所保管的或整车厂、物流公司代保管的产成品进行清查盘点，将盘点结果报公司PMC部成品仓管组，并协助PMC部成品仓管组核对各办事处库存及在途的盘点差异和原因。
负责主机厂实际未开票数与系统中未开票数的核对；负责各售后服务站的存货清查盘点；负责售后出退货在途清查盘点；
六、盘点后续工作
各相关部门按照《通知》的工作安排，按照下发的各项表格格式，在规定时间内提供所要求报送的清查表格和库龄分析表格，提交盘点盈亏报告，提交各项减值准备数据等。
请各部门高度重视本次年终财产清查工作，按照《通知》要求，提前作好盘点前的准备工作，安排好人员，并按附件格式于12月24日17：00前上报盘点区域、盘点人、盘点责任人明细，以便财务下发盘点人员安排。
一、盘点要求
（一）截止日（结帐日）
产成品出入库截止日为6月28日24:00。
自制半成品（自制原料）出入库截止日为6月28日12:00。
原辅料、包材出入库截止日为6月22日12:00。
截止日后的所有出入库业务均记入20xx年7月份账目。
（二）盘点方法
1、原辅料、包材、自制半成品、在产品进行全面盘点。
2、产成品进行全面盘点。
（三）盘点范围不包括
①票开货未发：即截止日之前出库手续已处理完毕，盘点时货物尚在库中的。
②未做退货入库处理的成品退货。
③报废手续完毕，实物尚未处理的。
④截止日后入库的存货。
⑤尚未检验合格且未作入库处理的外购存货。
注：以上存货必须单独摆放或以醒目标志与其他存货区分开来。
（四）盘点表 截止日前的出、入库业务必须及时登帐。
生产部记帐员负责在截止日当天整理出原始盘点表，原始盘点表中所有存货的品名、规格、包装形式、代码必须与存货外包装上的有关信息完全一致，不允许使用其他的简称、别称！原始盘点表必须按盘点小组保管范围分开打印，并注明小组组长和相应保管员的名字，原始盘点表应标注流水号。
原始盘点表准备完毕后交（同时按要求报送EXCEL电子版本）签字确认。
原始盘点表打印后，ERP有关数据即冻结，不得擅自操作。
（五）现场管理
仓库保管员必须在盘点日前将所负责的存货按规定整理清楚。
盘点当天原则上停止收发货物，如有应急收发业务，应做好记录，盘点时注意还原至截止日，盘点小组组长应做好登记和稽核工作。
点数完毕，注明实盘数并不代表盘点工作结束，各盘点小组点数完毕后组长应于第一时间向报告，各小组组长与一起将原始盘点表输入电脑（输入时注意不得调整盘点表格式），打印正式的盘点表（以下简称“正式版盘点表”）一式两份与保管员核对，核对无误后小组全盘人员在“原始盘点表”、“正式版盘点表”的每一页签字确认。
（六）“原始盘点表”必须做到：
①笔迹清晰、不潦草。
②实物与盘点表相符的将“√”标记在帐面数旁边的格子中，如不符则将实盘数记在帐面数旁边的格子中，如实盘数为零则必须在帐面数旁边的格子中书写“0”字样，不得为空！
③按照分工盘点的品种进行盘点时如发现盘到盘点表中没有的批号，应在确认（属组长权限）是否是所分管的品种、是否为盘点范围以外之后，手工记入专门的空白盘点表中，不得记在其他地方，并详细填写空白盘点表所有项目，不得漏项（注意填写存货品名、规格、包装形式、代码时须反复核对，特别是规格及包装形式，不得随意书写、使用简称或别称！）
④“原始盘点表”是盘点工作过程资料，应和“正式版盘点表”装订在一起保存，不得遗弃。
⑤尚未销帐的待报废存货数量也应计入实盘数（账面没有的品规除外），并在备注栏注明“待报废”字样及批号、数量。
⑥盘点人员不得混淆“盘亏”和“待报废”概念。“盘亏”是指有帐无物的情形；“待报废”是指仓库有实物但该实物不能被正常应用在生产中。
（七）原则上按照保管员管辖品种进行盘点分工，盘点表亦按此口径打印。
（八）盘点过程中“稽核”须及时将已盘标记（彩色标签）贴在每个盘点单位上（如：托盘、桶、柜等等），不得漏贴，防止漏盘和重复盘。
（九）各盘点小组成员须严格执行盘点纪律和日程安排，不得随意操作，不得缺席或请人代岗，各盘点小组组长对本组的工作质量负责，遇到特殊情况必须及时向请示。
（十）填写实盘数时应特别注意：如盘点过程中发现货物已经收进或发出了，而相应的出、入库单还没做的（当然盘点前应尽量消除这种情况），应视同货物还没有收、发，按照账面数填写实盘数，另在旁边注明情况即可。这种差异不得做盘盈盘亏处理。
（十一）统计员负责在盘点前准备好对讲机（每个小组组长每人一台）及彩色标签、书写板。
二、组织分工
总负责人：
现场协调：
统计员：
分工 盘点日 组长 保管员 稽核
包材 6月25日
原辅料 6月25日
车间原辅料包材 6月25日
产成品 6月30日
半成品（含车间） 6月29日
三、存货盘点日程安排
1、盘点日当天8:30前盘点小组组长、稽核人员在办公室集合，待分组、发放并确认盘点表、重申盘点纪律后赴现场进行盘点，保管员在仓库等候。
2、12:00前各小组组长报告盘点进度。
3、当天完成所有现场盘点工作。
四、盘点后统计安排
1、盘点日后四天内（不含节假日）生产、各车间须确定盘盈盘亏数，经审核后制订调帐方案。
XX有限公司
20xx年6月24日