在现实社会中，制度的使用频率呈上升趋势，制度是要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。什么样的制度才是有效的呢？
第一章总则
第一条为加强国电电力青海新能源开发有限公司防灾物品器材管理，控制费用开支，当遇见自然灾害时能有效、合理、迅速的防范，根据光伏电站实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于国电电力青海新能源开发有限公司。
第二章管理内容与要求
第三条综合事务员负责全场防灾物品器材的采购、保管。负责防灾物资器材的验收、入库、发放与统计、保管等管理工作。
第四条各值和检修班组设专人负责防灾物品器材计划申报、统一领取以及控制使用。
第五条光伏电站每月（年）要编制出下月（年）的防灾物品器材费用使用计划，报公司审批。
第六条实行每月月末各值和检修班组将已经编制的`下月计划经光伏电站场长审批后报公司审批备案，由光伏电站按计划实施采购并执行物品入库和领用手续。
第七条若需采购临时急需的防灾物品器材，由班组专人填写《防灾物资申购单》，并在备注栏内注明急需采购的原因经班组负责人审定同意后由综合事务员报场长审批同意后，实施采购任务。
第三章物品采购
第八条采购人员应严格遵守职业道德，及时了解市场商品信息，选择对口适用，质量可靠，价格合理的防灾物品器材。
第九条采购物品前由相关负责人签字认可后实施采购任务。
第十条物品入库：办公用品入库前，综合事务员应认真检查验收，建账登记，妥善保管，做到帐物相符；对不符合要求的，由采购人员负责办理调换或退货手续。
第四章物品领用
第十一条防灾物品器材领用必须认真履行手续，应填写《防灾物品器材领取单》后领用和发放，严禁先借后领的行为。
第十二条各值和检修班组应按核定的防灾物品器材费用定额标准严格把好申购和领用关。综合事务员不得随便使用、发放防灾物品器材，确因工作需要超标领用的，应经各值和检修班组负责人同意。
第十三条核定的费用实行增人增费、减人减费，各值和检修班组增人或减人，其费用由场长根据人员变动情况进行调整。
第十四条各值和检修班组因特殊情况需增加费用的，应以书面形式报批，经值长和检修主管审核批准后，并报请场长增加该项费用。
第五章物品使用
第十五条严禁职工将防灾物品器材带出光伏电站挪作私用。职工离职时将所领物品一并退回（消耗品除外）。
第十六条只有在发生灾害时使用防灾物品。
第十七条防灾物品器材被人为故意损坏，应由责任人按照物品价格赔偿，严重者将按其他管理规定进行考核。
第六章防灾物品器材费用结算
第十八条防灾物品器材使用实行季度计划年结算，截止时间为每季度底和年终12月20日。由采购人出具报表，相关负责人审核。
第七章物品报废
第十九条非消耗性防灾物品器材因使用时间过长需要报废注销时，使用人应提出办公用品报废申请，经值班负责人审核，并报场长同意后，到综合事务员处办理报废注销手续。
第八章附则
第二十条本管理制度解释权为国电电力青海新能源开发有限公司。
第二十一条本管理制度自发布之日起执行。
1、范围：适用于公司物资出门管理。
2、目的：为了加强公司物资管理，杜绝不正常的资产流失。
3、主要内容规定了各种物资出门审批手续及要求。
3.1、对发往工地的物资，由公司发货员根据总的发货清单编制详细的装车清单，对规格、数量、重量都要有记录，经质管部签字，然后到仓库办理出门证。发出的构件及货物要登记入发货台帐。
3.2、工地需要增补的材料，必须有充分理由并开据联系清单，由项目负责人签字后，报综合计划处审核，报总经理批准，然后编制供应制作增补物质出门，按规定办理出门证。
4、其它物质出门管理
4.1生产中的边角余料、金属废屑及废旧零部件等，过磅时需两人以上经手办理后，去财务交款，凭财务部开出的付款联及出门证查验后放行出门。
4.2设备、生产工具、计量器具及列入固定资产类的各种办公用品凭财务部出门证，由门卫查验品名和数量后才可放行。
4.3公司员工带个人物品出门，应积极配合好门卫的询问和检查。经查无异后才予放行。
4.4外单位来公司工作自带工具、物品、进门时要在门卫进行登记品名、数量，作为出门的。凭据。外来车辆带来的材料还要带回去需在门卫进行登记备查。上述情况出门时必须经门卫检查属实后才可放行。
4.5凡属出售、调济给外单位时，经总经理定价签字后交财务部付款后，开据出门证，交门卫方可放行。
5、对违反本制度的有关人员视情节轻重作扣款赔偿处理。因失职造成重大损失的追究法律责任。
为规范车间物资质量验收工作，明确职责，严把质量关，避免不合格物资进入生产现场，对车间物资验收工作做如下规定:
1、由技术管理人员负责车间电气物资验货的牵头组织工作及验货档案管理工作。
2、综合管理员接到营销中心的配合验货通知后，应迅速组织相关技术人员到仓库进行配合验货。
2.1各种材料的验货依据是车间计划，原则上无计划的物资不准验货。
2.2各种设备的'验货依据是物资采购计划、技术协议书及相关规范。
3、验货人员必须以严肃、认真、公正的态度，严格执行国家的法律、法规及各项标准。
4、参加验货的人员应有营销中心人员、电气车间综合管理员、分管技术员或提报该计划的班组成员。
5、验货内容:主要是宏观检验，外观是否完整，有无碰伤；技术资料、合格证、数量是否齐全及必要的技术检测等。
6、验货人员除了在仓库验货单上签字外，还必须填写验货记录。
7、验货中发现的问题及时向营销中心人员反馈，并向车间分管主任和车间主任汇报。
8、验货合格后综合管理员应及时在计划上做到货标识。
9、物资验收合格后方可领用，严禁不合格品出仓库，严禁先出库后验货。和供应商联系一律通过营销中心，严禁私自和供应商直接接触的行为，否则一切后果自负。
为了加强随车设备、物资管理，便于采购、保管，提高各位员工的自觉性，避免不必要的浪费，特制定本制度。
一、随车设备、物质必须按类排放，各班组员必须熟悉设备、物资所放位置。
二、外出施工所用的设备、物资在结束后必须放归原位，不得随意乱丢，并及时补充抢险备用物资。
三、随车工具要做到出车前十分钟的清点，并认真做好检查记录，缺少的`抢险物资要及时领取。
四、随车设备必须定期保养，每月一次；对于报废、报损、报失或需添置的工具、物资，由班组长登记，统一报至管理员处，经批准后统一采购。
五、随车工具借用必须详细登记，不得擅自将工具转借给外单位或个人私用。
六、对于车上备配的消防器材，各班组长要经常检查，确保能正常使用。
七、在施工中由于不慎造成工具被盗或遗失；故意损坏工具或职工本人偷盗工具，按规定处理。
八、月底由部门有关领导对随车工具、设备、物资进行检查。
一、目的：
为加强采购计划管理，规范采购工作，保障公司及子公司运营所需物品的正常持续供应，降低采购成本，特制定本制度。
二、适用范围
本办法适用于公司总部所有物资（包括固定资产、易耗品、营销礼品等）的采购。
三、职责权限
1、公司董事长负责采购管理制度的审批；3、公司财务部负责采购管理制度的。3、产品中心负责采购管理制度的制订。
四、采购原则
1、询价比价原则
物品采购必须有两家以上供应商提供报价，在权衡质量、价格、交货时间、售后服务、资信、客户群等因素的基础上进行综合评估，并与供应商进一步议定最终价格，临时性应急购买的物品除外。
2、一致性原则
采购人员定购的物品必须与请购单所列要求、规格、型号、数量一致。在市场条件不能满足请购部门要求或成本过高的情况下，采购人员须及时反馈信息供申请部门更改请购单或作参与。如确因特定条件数量不能完全与请购单一致，经审核后，差值不得超过请购量的5—10%。
3、低价搜索原则
采购人员随时搜集市场价格信息，建立供应商信息档案库，了解市场最新动态及最低价格，实现最优化采购。
4、廉洁原则
（1）自觉维护企业利益，努力提高采购物品质量，降低采购成本。（2）廉洁自律，不收礼，不受贿，不接受吃请，更不能向供应商伸手。（3）严格按采购制度和程序办事，自觉接受监督。
（4）加强学习，广泛掌握与采购业务相关的新材料、新设备及市场信息。
（5）工作认真仔细，不出差错，不因自身工作失误给公司造成损失。5、招标采购原则
凡大宗或经常使用的物品，都应通过询议价或招标的形式，由采购、财务等相关部门共同参与，定出一段时间内（一年或半年）的供应商、价格，签订供货协议，以简化采购程序，提高工作效率。对于价格随市场变化较快的物品，除缩短招标间隔时限外，还应随时掌握市场行情，调整采购价格。
6、审计监督原则：
采购人员要自觉接受财务部或公司领导对采购活动的监督和质询。对采购人员在采购过程中发生的违犯廉洁制度的行为，公司有权依照公司相关制度对相关人员进行处罚直至追究其法律责任。
五、物资分类：
（一）物资分类
1、固定资产类：单位价值在1000元以上，使用年限在一年以上的有形资产。2、经营物资类：与经营有关的各种物品。3、营销礼品类：节日礼品、营销礼品等。4、办公用品类：与办公有关的物品。5、后勤物资类：指厨房和宿舍方面的物品。6、其他类型物资：其他需要采购的相关物品。
（二）采购安排：
由总公司统一采购：经办人填写申购单，经所在部门经理审批，子公司总经理审核后，原则上由总公司产品销售中心统一采购。（子公司办公用品类、后勤类的食堂菜品及调料、店内经营所供的小吃、水果等临时性易耗品经部门经理造册报子公司总经理审批，财务审核后可由子公司自行采购）
六、采购流程：
1、采购申请：
使用部门填写《申购单》经部门经理及子公司总经理审批后交产品销售中心，申购单要求注明名称、规格型号、数量、需求日期、参考价格、用途等。
2、询价比价议价：
（1）每一种物品（物资）原则上需三家以上的供应商进行报价。
（2）采购员接到报价单后，需进行比价、议价，并填写《询价记录表》，按低价原则进行采购。
（3）属下列情况者，无须进行比价、议价：独家代理、独家制造、专卖品、原厂零配件无代用品，但仍需留下报价记录。
3、样品提供和确认：
（1）若须进行样品提供和确认的，须确定送样周期，由采购人员负责追踪，收到样品后，须第一时间送交需求部门进行确认，必要时需会同财务部等部门相关人员予以确认。
（2）对于需要保存样品的，须作封样处理，以便日后作收货比较。4、供应商选择：
（1）具有合法经营主体者。
（2）品质、交货期、价格、服务等条件良好者。（3）信誉良好者。（4）客户认可的供应商。采购人员须建立供应商信息台帐。5、合同签定：
（1）供应商经送样审查合格后，由采购部门与选定的供应商签订合同。（2）交易发生争执时，依据合同的核定条款进行处理。6、进度跟催
（1）为确保准时交货，采购人员应提前采用电话、传真或亲自到供应商处跟催，以确保物品（物资）能适时供应。
（2）若采购物品（物资）无法在预定时间内交货的，采购人员须提前通知需求部门，寻求解决办法，并须重新和供应商确定新的交货期，并知会需求部门。
7、验收入库：
采购物品（物资）到公司后，属经营性固定资产、材料、配件等物品（物资）、非经营性固定资产、大宗劳保用品等经需求部门验收，办公用品等常用品经库管验收合格后，库管开具《入库单》，按流程办理入库手续。如验收不合格的，由验收部门通知采购部门，2日内办理换（退）货手续。
8、对帐付款：
采购付款实行审批制度，具体程序如下：
（1）采购人员凭申购单、入库单、购货发票到财务处办理申请付款手续；（2）付款方式：
A、金额在200元以下，经产品销售中心和副总经理（总经理）签字后，公司财务审核后现金支付。
B、金额在200元-1000元，经产品销售中心和副总经理（总经理）签字后，公司财务审核后转账支付。
C、金额在1000元以上，经产品销售中心、副总经理（总经理）、公司财务审核、董事长签字后，转账支付。
（3）需要预付款的部门，直接填制转账汇款申请单，经产品销售中心、副总经理（总经理）、公司财务审核、董事长签字后可先办理汇款手续，财务部据此挂账，待发票来到后再由经办部门办理发票入账手续冲账。
七、本制度解释权归财务部，自20xx年3月1日起执行。八、本制度附件：1、《请购单》2、《采购询价记录表》
1负责对本部门人员的安全教育和培训，对本部门的安全运行负责。负责所管辖范围内的安全，负责建立健全物资安全保障制度，严格执行《仓库、罐区安全管理制度》,对所属范围内的。安全生产负责。
2加强对危化品贮存的管理，根据物料特点分区、分类、分库储存。
3加强对各库区、贮罐区的防火、防爆、防雷、防静电管理，并定期进行事故应急救援预案的演练。
4在有较大危险系数的设施、设备上设置明显的安全警示标识。
4负责各类劳动防护用品保管和按标准及时发放。
5负责对叉车的安全管理，加强危化品在本公司的运输、装卸管理，严格执行操作规程，避免意外事故发生。
6不得使用国家明令淘汰禁止使用的危及生命安全的工艺、设备，逐步淘汰国家纳入名录的能耗设备。
7加强对本部门消防器材的管理，确保其能及时投入使用。
8要经常对所属各岗位进行安全检查，及时查处事故隐患和违反安全规程的行为，保证安全。
9对本单位所发生的事故，要及时查明原因，分清责任，按规定写出事故报告报事故主管部门。
10负责公司防汛、防火、抢险用物资的保管、维护、发放。
第一章总则
第一条为加强华能平凉电厂（以下简称电厂）基建工程物资的核算管理，根据国家及华能国际电力股份有限公司的有关规定，结合电厂实际情况，制定本办法。
第二条本办法规定了电厂基建工程物资核算的管理职责、范围、会计科目及帐簿设置、物资领用核算程序、物资采购和验收入库程序、物资稽核程序等内容。
第三条本办法适用于电厂基建物资的核算管理，投资规模较大的更改工程等应参照执行。
第二章管理职责
第四条基建工程物资核算工作由财经部材料会计，燃供部物资计划员、采购员、仓库保管员，及计划管理部门、工程管理部门相关人员负责完成。其分工及职责如下:
（一）财经部材料会计全面负责公司工程物资的财务核算与管理，包括:物资采购与领用业务的会计核算、物资明细帐簿的稽核、库存物资的抽查盘点等。
（二）燃供部物资计划员和采购员负责公司物资采购计划的编制、物资入库手续的办理、库存物资的盘点，相关统计台帐的记录，按规定办理业务审批程序，传递有关单据。
（三）燃供部仓库保管员负责物资的库房管理、日常收发业务，并登记物资明细帐。
（四）计划管理部门、工程管理部门有关人员负责对工程物资的领用进度及所属工程项目等内容进行审核。
第三章管理内容
第五条基建工程物资包括工程物资、基建用固定资产、管理物料及低值易耗品、劳动保护用品等。
（一）工程物资
工程物资指列入批准工程概算的各种专用设备、专用材料和为生产准备的工具器具、备品备件等。
1、专用材料:指基本建设工程过程中耗用的构成工程实体的各种材料，包括钢材、木材、水泥、装置性材料等。
2、专用设备:指基本建设工程中，组成生产流程的各种主设备、辅助设备、附属设备等。
3、工器具及备品备件:指在建设期间为竣工验收或调试而购置的备品备件、专用工具等。
在划分专用材料与专用设备时，应参考《电力工业基本建设预算项目费用性质划分办法》中的相关规定执行，不应随意确定划分标准。
（二）基建用固定资产
基建用固定资产指利用基建资金购入的，在基本建设期间使用的，符合固定资产标准的有关设备、工具、器具等，不包括基本建设期间为生产购入的不需安装设备。
（三）管理物料及低值易耗品
管理物料及低值易耗品指管理部门购置使用的、不符合固定资产标准的家具、器具等。
（四）劳动保护用品指按照规定发给职工的劳保服装用品、安全防护用品、标志服装及防暑降温物品等。
第六条以上各类物资均按实际成本计价核算。
第四章会计科目及帐簿设置
第七条电厂根据国家统一的财务会计制度分别设置“工程物资”、“固定资产”等会计科目，同时设置财务总分类帐和明细分类帐。
（一）工程物资按照物资类别设置“专用材料”、“专用设备”、“工器具及备品备件”等明细科目核算。
1、专用材料:根据施工合同约定的甲供材料范围，专用材料通常分为以下六类:
（1）建筑材料:主要指洁具、结构用剪力钉、玻璃钢通风管、橡胶隔震垫、减振弹簧、建筑物围护及装饰用外护金属板、装饰面层用块料（面砖、地砖、大理石、花岗岩）等。
（2）电缆:包括各种电缆、电缆桥架、电缆防火材料、母线及母线槽、安全触滑线。
（3）阀门。
（4）照明灯具。
（5）管材管件:主要指四大管道用管材及管件等。
（6）其他:主要包括分部试运及整套启动所消耗的油、煤、电、水和整套启动所消耗的酸、碱以及耐火保温主材、配电箱等。
2、专用设备:按照热力系统等大系统进行分类。
3、工器具及备品备件参照专用设备进行分类。
（二）基建用固定资产分为以下三类:
1、房屋建筑物。
2、运输设备。
3、办公及其他设备。
（三）管理物料及低值易耗品分为以下四类:
1、办公用品:主要包括纸张、笔、印台、胶水等文具，以及光盘、软盘、硒鼓等电脑耗材。
2、车辆用油:包括汽油、柴油。
3、低值易耗品:主要包括桌、椅、柜、u盘、移动硬盘等。
4、日杂用品:主要包括桶、盆、拖把等。
第八条燃供部要建立仓库“数量金额三栏式物资明细帐”，由仓库保管员根据本月物资出、入库单序时登记，财经部材料会计每月进行稽核并签章。物资明细帐按照本办法“第七条”所规定的具体类别设立。
第五章采购、验收入库及结算付款程序
第九条工程物资采购及验收入库程序
（一）燃供部应严格按照相关管理办法履行工程物资采购合同或订单的签订及审批手续，并根据相关条款执行采购及验收入库程序。
（二）物资到货后，应由燃供部采购员、仓库保管员及其他部门相关人员等按照合同有关条款的要求进行验货，确认数量、质量无误后填写物资入库单和验货单办理入库，对物资入库单和验货单的要求是:
1、物资入库单和验货单必须连续编号；
2、物资入库单应由采购员、保管员和物资主管签字确认，验货单应由采购员、保管员、其他部门相关人员和物资主管签字确认；3.物资入库单的内容包括:编号、供货单位、物资类别、物资名称、规格型号、数量、单位、单价、金额等。
4、验货单的内容包括:编号、供货单位、物资名称、规格型号、数量、单位、质量情况等。
第十条工程物资结算及付款程序
（一）燃供部专责人员应将经过审批的发票和供货清单、物资入库单、验货单及时送交财经部材料会计进行物资采购有关帐务处理。
（二）对于发票未到而物资已到货的物资，必须以每月最后一天为截止点做暂估入库处理，由燃供部专责人员编制暂估入库汇总表随同物资入库单、验货单送交财经部。暂估入库物资在实际结算时冲回。
（三）工程物资相关款项的支付必须严格按照《财务收支审批办法》中规定的流程进行审批。
第六章物资领用核算程序
第十一条施工单位领用核算程序
（一）施工单位领用工程物资前，应按要求填写物资出库单，详列领用物资的名称、规格型号、数量、工程项目编号、工程项目名称，由工程管理部门按照工程项目编号表、工程量、用料计划等审核出库单，经计划管理部门负责人、燃供部负责人审批后方可领料。
（二）施工单位依据审批齐全的物资出库单办理领料业务，燃供部对出库单相关审批手续的完整性及领用物资的数量负责，计划管理部门、工程管理部门对领用物资所属的工程项目、领用进度负责。
（三）大型设备分次到货时，必须按照实际建筑和安装工程进度办理出库手续，不得采用设备全部到货后一次出库的处理方式，以保证工程物资帐面余额与库存相符以及在建工程投资与工程实际形象进度相符。
（四）对于暂估入库的物资出库时，除按照上述程序办理外，在《出库单》上还必须注明“暂估”字样。
第十二条电厂内部领用核算程序
公司内部领用基建用固定资产、管理物料及低值易耗品等时，由使用部门填写物资出库单，详列领用物资的名称、规格型号、数量，经使用部门负责人、归口管理部门、物资主管、仓库保管员审核签字后办理领用业务。
第十三条财务核算程序
由燃供部物资计划员根据当月《物资出库单》按工程项目（或费用项目）名称和编号分类汇总编制出库物资汇总统计表，经财经部材料会计稽核无误后据以进行工程物资领用成本的核算。详见本办法第八章“物资稽核程序”。
第七章出库物资的台帐管理
第十四条设备的台帐管理
燃供部要根据设备出库单、工程概算、合同等资料建立已出库设备台帐，详细记录已出库设备的名称、规格及型号、制造厂家（或供应单位）、所在地（部位或使用保管部门）、单位、数量、设备价值、领用单位、出库单编号等内容，并按月与财务帐面数核对相符。
（一）已出库设备台帐应按照概算所列项目和级次分级反映，并参照《华能股份公司固定资产目录》序时登记。
（二）燃供部台帐管理人员必须按月与财经部专责会计将已出库设备台帐与财务相应帐务进行核对，台帐中各级次的“需安装设备”价值应与财务帐面“需安装设备投资”数相符，台帐中各级次的“不需安装设备”价值应与财务帐面“不需安装设备投资”数相符。
第十五条基建用固定资产的台帐管理
基建用固定资产的归口管理部门要根据固定资产出库单建立固定资产卡片及台帐，详细记录固定资产的名称、规格及型号、制造厂家（或供应单位）、使用保管部门、责任人、单位、数量、价值等内容，并按月与财务帐面数核对相符。
第十六条管理物料及低值易耗品的台帐管理
燃供部要根据物资出库单按照费用列支渠道建立相关管理物料及低值易耗品管理台帐，详细记录物资的名称、规格及型号、制造厂家（或供应单位）、使用保管部门、责任人、单位、数量、价值等内容，并按月与财务帐面数核对相符。
第八章物资稽核程序
第十七条工程物资稽核程序
为保证工程物资帐帐、帐实相符，财经部材料会计应于每月末在所有物资结算业务办理完毕后，进行当月物资稽核工作。具体程序如下:
（一）仓库保管员于每月末结出当月物资收、发、存数量及金额，并登记帐簿首页的帐簿登记汇总表，汇总记录该帐簿的收、发、存金额。
（二）物资计划员根据当月物资出、入库单，按照物资类别汇总编制物资收发存汇总表，分类记录当月各类物资的收、发、存金额。
（三)物资计划员根据当月物资出库单按工程项目(费用项目）名称和编号分类汇总编制专用材料出库汇总统计表及专用设备出库汇总统计表。
（四）上述物资收发存汇总表、帐簿登记汇总表、出库汇总统计表之间必须核对相符。
（五）物资收发存汇总表、帐簿登记汇总表、出库汇总统计表经财经部材料会计稽核无误后签章，其中出库单汇总统计表作为工程物资领用成本归集核算的依据。
第九章物资清查盘点
第十八条为了加强工程物资管理、保证帐实相符，燃供部应定期组织燃供部、财经部、监审室等有关人员对工程物资进行盘点，做到至少每半年抽盘一次、年终全面清查一次。
（一）工程物资盘点以永续盘存制为主，由清查盘点人员清点实物并与帐簿记录核对，并形成“物资盘点表”，经盘点人和复核人签字确认、燃供部主任审核后，报分管公司领导批准。
（二）工程物资清查盘点如出现差异，应查明原因，落实责任，由燃供部填写盈亏报告单及处理意见，经财经部签字确认后，报分管财务的公司领导审批，财经部按照批准结果及时进行帐务处理，同时燃供部要及时调整帐、卡记录。
第十九条基建用固定资产可随生产用固定资产一起每年清查盘点一次，也可根据实际工作需要单独进行清查盘点。低值易耗品的清查盘点参照执行。
第十章附则
第二十条本办法的执行情况由电厂财经部负责检查落实，并纳入月度经济责任制进行考核。
第二十一条本办法的文字解答由电厂财经部负责。
第二十二条本办法按电厂的有关规定进行解释。
第二十三条本办法于2022年12月10日发布实施。此前公布的办法相应废止。
本制度纳入的物资是在工程建设项目中的全部实物流动资产，人、财、物是企业管理三个核心内容，物资管理在企业管理中居于十分重要的地位。为了管好、用好物资，使企业的各种物资在工程建设中科学、合理、有序的流动，以尽可能少的物资消耗，获得尽可能大的生产、经营效益，特制定本制度。
一、物资管理内容
1、物资计划管理；
2、物资采购管理；
3、物资入库管理；
4、物资仓储管理；
5、物资出库管理；
6、物资出厂管理；
7、物资购、销结算管理；
⒏物资管理违规处罚。
二、物资管理分工
财务部门是物资管理的综合部门，负责物资管理运行机制的设计，制度的制(修)订预案的提出和物资管理工作的不断总结、完善和提高。具体管理分工如下：
三、计划管理
1、土建工程、装修工程、给排水工程、采暖工程中使用的材料， 其计划由各施工单位负责人提报，土建负责人审核签字，总经理审批后报供应部门采购。
2、设备安装、钢结构制作、非标件制作使用的材料计划，分别由各施工单位提报，设备负责人审核签字，总经理审批后报供应部门采购。
3、电器安装、仪器仪表、电器材料由施工单位负责人提报，电器负责人审核签字，总经理审批后报供应部门采购。
4、后勤专用物资、办公设施和办公用品的采购计划由办公室负责人提报后，总经理审批后报供应部门采购。
5、其他各种物资和材料，均由使用单位和部门向仓库提报，总经理审批后报供应部门采购。
6、计划提报的单位和审核计划的部门，要考虑全面，周密、不漏项，在计划上保证企业生产，经营和生活正常运行的物资需求。
7、物资采购计划提出之后，审核签字负责人必需与仓库核对仓库自供品种和数量品，工作一定要认真、准确。一方面不出现漏掉库存造成重复采购入库，增大不应有的储备资金占用额度，另一方面，又不能粗心大意，将仓库不能自供的品种和数量，错误地提供为仓库自供，从而造成领用时落空，给企业生产、经营和生活的正常运行造成影响和损失。
8、物资计划经审核批准后报仓库，由保管员通过电话、短信、邮件、代交的方式告知采购员，此计划一式三份，审核签字负责人、保管员、供应各一份，要求在物资计划上填写数量、质量要求、使用地点、进厂时间、联系人、电话等项目。
四、采购管理
1、负责编报物资采购计划的部门和人员，即为物资采购的责任部门和人员。
2、保证采购计划内各种物资保质保量及时采购进厂。
3、采购管理程序，物资采购总的原则是在保证质量的基础上，抑价增效。按照这一总的原则，首选的采购方式是公开招标采购，其次是多方寻价、比价，重点筛选，多家洽谈，择优定货本，杜绝采购价格上的违规和暗箱操作。
4、供应负责采购的物资，由采购的责任部门和采购人员独立完成索价、比价、抑价洽谈，择优确定供货商和组织货物进厂的`全部采购过程的工作。但使用单位和部门有向采购人员推荐优质、优价供货商信息的权力。
五、入库管理程序
1、各专业主管负责人、使用单位、仓库保管员对数量和质量验收无异议的，由仓库保管员开具到货
入库单，三方共同在入库单上签字验收部，货物交接入库。
2、如数量有差异，以到货实验数为准。如质量有问题，但尚未达到拒收程度的，可先办理到货暂存
手续，然后按合同规定办理，没有合同或合同没有相关规定的，由采购部门和专业主管部门共同拿出处理意见，仓库保管员按此处理意见开具到货入库单。
3、如质量问题达到拒收程度的，由专业部门分别通知仓库和采购部门，由采购部门或人员在合同规
定的时间内通知供方，在合同规定期限内将不合格物资由采购部门或人员送回、调换或供方取走。愈期不送回或取走拒收暂存货物，仓库不负保管责任，损失由供方自负。
4、燃油、低值易耗品等物资到货，由保管员负责数量和外观质量验收。数量有差异，以实验数为准，质量有问题拒收，由采购部门自行处理。如数量和质量无异议，由保管员开具到货入库单，交接入库。
5、物资到货必须具有供方开具的购货发货票，多种物资合开一张购货发票的，必须分品种、分规格、型号明细开列，开列不下的，附加盖供方财务专用章的购货清单。发货票未达的到货物资，必须具有供方开具加盖财务专用章的购货清单，符合上述条件的方可验货，不具备上述条件的不得验货。
6、验收入库的物资，不得出现数量和质量差错，特别是数量和目视外观质量(品名、规格、型号、外观缺陷)，更不允许出现差错。
7、后勤、食堂专用物资、办公用品由采购人员、食堂管理员负责验收。
六、仓储管理
1、物资入库后，需将不同规格，不同品种，不同规格型号的物资，分别存放到确定的区位和货架上，填写物资存放卡，摆挂在物资对应的位置，并将入库物资记入实物保管帐，物、卡、帐全部到位后，保管员完成仓储管理完整程。
2、经常对库内物资进行巡查，做好防盗、防漏雨、防浸水、防潮湿、防老化、防分解、防挥发、防锈蚀、防霉变和防变质等各种可能出现的物资损失的预防和补救工作。此外，还要做好库内的清洁卫生工作。
3、财务主管，每月与仓库保管员对帐一次，使保管帐和材料帐，做到在归类、品名、规格、型号、数量、金额上帐帐相符，帐实相符。
七、出库、出厂管理程序
1、首先由各领用单位和部门在仓库开具领料单，经各专业主管负责人审核签字后，保管员在核对各部门的物资计划无误后，按领料单发料。
2、物资出厂，属于对外出售的，必须持驻厂财务科开具的正式出厂证，并由总经理审批签字后，门卫收证、验物。证物相符的，放行出厂，证物不符的，门卫不得放行，并要令其将物资送回原处。
3、仓库保管员负责建立专用工具的领用台帐，不仅记载到领用单位，而且记载到具体的使用人。专用工具领用管理的具体操作办法，由机械设备和电器设备主管部门与驻厂财务科按此规定的总体要求制定。
4、对于一些电器材料，仪器仪表等生产消耗物资，由机械和电器设备主管部门负责列出以旧换新的清单，仓库保管员按照以旧换新的清单，执行以旧换新的领发料制度。
5、工器具、油料、油柒必须有总经理审批签字后方可发料到。
6、由于工作原因，专业负责人无法当场签字的，保管员必须电话请示各专业负责人同意，方可发料，事后各专业负责人及时补签。
7、仓库保管员按各使用单位分别建立专用领料单，以便汇总各单位领用材料的品种及数量。
八、物资购销、结算流程
由财务另行制定。
九、物资管理违规处罚
1、由于物资计划漏报，且又不能补救，使企业生产，经营和生活的正常运行受到影响，造成经济损失的，第一责任人按经济损失的10%承担补偿责任，直接主管领导按经济损失的5%承担补偿责任。
2、在物资进厂计划提报部门与仓库核对仓库自供品种和数量中，如出现漏掉库存，造成重复采购的，或出现将不能由仓库自供品种和数量错误地提供为仓库自供，导致领用时落空，又没能补救，使企业生产，经营和生产的正常运行受到影响，造成经济损失的，进厂计划提报部门和主管保管员分别按经济损失的10%承担补偿责任。
3、采购数量出现差异，由采购人承担全部差异经济损失，采购质量出现问题，尚未达到拒收程度的，由采购部门和使用单位(部门)共同研究处理意见并取得供方书面认可的，可不追究采购人员过错经济责任。采购质量问题达到拒收程度的，原则上过错经济责任全部由采购人员承担，特殊情况由主管领导调查，做出处理决定。
4、由于没有按计划要求时间采购进厂，造成领用时落空，使企业生产、经营和生活的正常运行受到影响，造成经济损失的，采购计划第一执行人按经济损失的10%承担补偿责任，直接主管领导按经济损失的5%承担补偿责任。
5、在采购价格的确定上，如有意识违规操作和暗箱操作，在补偿企业全部价格损失的基础上，给予开除处理。如无意识出现违规，给企业造成采购价格损失的，直接定价责任人在补偿企业全部价格损失的基础上，给予下岗黄牌警告。
6、各专业主管负责人、使用单位、仓库保管员在货到验收时，如果在没有按规定，要求交货人提供购货发票或购货清单的前提下，就办理入库手续的，或数量、体积达不到标准，而没有按实际数量办理入库的导致企业多支付采购价款的，多支付部分由各专业主管负责人、使用单位、保管员全额补偿。
7、以数量为计量单位的物资出现保管损失，由主管保管员承担100%的经济补偿责任。以重量，长度和体积为计量单位的物资保管损失超标，由主管保管员承担50%经济补偿责任。由于事先没有书面通知部门主管领导，致使库存物资出现老化、锈蚀、变质、风化、挥发、浸水和潮湿等报废损失，由主管保管员按损失金额10%承担补偿责任。
8、在物资出库领料单据不合格的情况下，保管员将物资发出去，经发现查实后，按发出物资金额的30%对主管保管员进行经济处罚。物资库帐、物、卡不相符，对主管保管员每次扣罚20元。
9、在产品和物资出厂单据的有效合规性有问题的情况下，门卫将产品和物资放行出厂。就门卫违规一项，视严重程度给予罚款50—200元，直至开除处理。如给企业造成不能挽回的经济损失，在行政开除处理的同时，还要承担100%经济损失补偿责任。
10、在物资结算过程中，数量和质量验收责任人不实事求是和签假字，损害企业经济利益的，一经发现查实，按经济损失金额承担100%补偿责任，情节严重的给予开除处理。
十、其他事项
1、本制度经集团批准后从下发之日起开始执行。
1、本工地所需采购材料主要是消耗性材料（如破布、拖把、笤帚、扫帚、洗涤剂、密封胶、石棉板等及m32以下螺栓），常用工器具也是自备范围。
2、材料采购前需先提出材料需用计划，经项目经理审核签字后发传真至检修公司，由检修公司找有关领导及部门办理审批手续。手续办理完毕后，量大的由物机部采购，零星材料及急用的材料或工器具可工地自行采购，但采购前与物机部汇报。
3、无材料计划或计划未经批准原则上不得采购。
4、材料发放要有领料手续且签字，做到有据可查。
5、常用工器具配到各专业，由专业队长办理借用手续，材料管理员要将手续保存好，专业弄丢专业负责赔偿，正常使用坏的。或因质量问题坏的拿其到工具室换取。
6、其他工器具谁使用谁打借条借用，丢失或损坏时由借用人负责赔偿。
7、工具室材料及工器具要求摆放整齐有序，一切管理由办公室负全责。
8、需电厂提供的备品备件及材料计划按电厂要求每月25日前由各专业技术员报到电厂。
9、办公用品必须填写计划单，经编制人、审核人、项目经理签字后，传真至公司总部批准后方可购买，原则上不得私自购买。
10、办公用品领用要填写领用单，经项目经理签字批准后方可发放。
医院的财产物资是开展各项医疗活动的物资基础，是保障人民身体健康，发展卫生事业的重要条件。为了有效地管理好财产物资，维护国家财产安全、完整，充分发挥其使用效益，特制定本制度。
医院财产物资管理主要包括固定资产管理、库存物资管理、药品管理、货币资金管理和应收账款管理等。
一、固定资产管理
（一）固定资产的确认标准、分类和计价
1、确认标准：
（1）一般设备单位价值在500元以上，专业设备单位价值在800元以上，使用时间在一年以上。
（2）单位价值虽未达到规定标准，但使用时间在一年以上的大批同类物资设备，也属于固定资产范围，应作为固定资产管理。
2、范围和分类：
（1）房屋及建筑物：凡产权属于本单位的一切房屋建筑物及各种附属设施。
（2）专业设备：是指用于业务的各种医疗仪器、设备等。
（3）一般设备：是指办公与事务用的设备、家具、用具、交通工具等。
（4）图书：指各种专业图书、技术图书和重要杂志。
（5）其他固定资产：指不属于以上各类范围的固定资产。
3、固定资产的计价：
（1）购入固定资产，按购入价格、包装费用、运输装卸费用、安装调试费用和进口税金等计价。
（2）新建的房屋建筑物，按固定资产交付使用前发生的实际支出计价。
（3）在原有基础上进行改建、扩建发生的房屋、建筑物，按其原值加上改建、扩建发生的实际支出，减去改建、扩建过程中拆除的固定资产原值和固定资产变价收入后的余额计价。
（4）自制的固定资产，按制造过程中发生的实际成本计价。
（5）借款购建的固定资产，安装完毕交付使用前发生的实际成本计价。
（6）接受捐赠的固定资产，按市场同类固定资产的价格计价。接受固定资产时发生的各项费用，应计入固定资产价值。
（7）无偿调拨或由于医院撤并转入的固定资产，按原单位账面原值计价。
（8）盘赢的固定资产，按重置完全价值计价。
（二）固定资产管理原则
医院固定资产实行统一领导、归口管理、分级核算、责任到人的管理原则。单位应设置专门管理机构，使用部门应指定专人负责管理，并建立健全相应的管理制度。
1、建立健全三账一卡制度
财会部门负责固定资产总账和一级明细分类账，进行金额核算；财产管理部门负责二级明细分类账，按类别、品名、规格、型号，进行数量金额核算；使用部门负责建卡（台账），进行数量管理。做到财会部门有账，财产管理部门有账有卡，使用科室有卡，便于清查核对，互相制约。
2、财产管理部门职责
按照固定资产的类别分别由有关职能科室归口管理，负责计划、采购、验收、编号、调配、维修、清查盘点、报废、明细账核算、资料档案管理以及办理调拨、变价、报损、报废等有关报批手续，并组织实施。
3、使用部门的职责
负责本科室房屋、设备及其他财产的管理保养、登记账卡、清理盘点工作，做好设备使用、维修、故障、事故等情况记录。遇有丢失、损坏或故障需修理应及时向有关部门反映。按照“谁使用、谁负责”的原则，科室财产要指定专人管理，做到定期清点实物，账（卡）实相符。
（三）固定资产购置、领用的管理
1、购置的管理
应本着勤俭节约的精神，在充分考虑工作需要与实际可能的基础上，按批准的计划和预算办理。
购置设备要按规定申报，大型仪器设备要进行可行性可行性论证，申报中要详细说明仪器设备的价格、性能、适用范围，预测产生的社会效益和经济效益等，并通过组织专家咨询等方法，对安装条件、配装能力、资金来源、技术力量和利用率情况进行综合论证。
对列入社会集团购买控制及部门集中采购范围的固定资产，要报经有关部门批准后才能购买。
对于购入、调入或自制设备，必须按发票、调拨单、完工单、合同等组织验收，验收必须认真及时，根据订货合同和发票内容验质验量。如发现型号规格不符，性能不良，数量短少，质量不符要求或残缺损坏，缺少附件资料等情况，应立即向供货单位联系解决。
要及时办理财产编号、建账、入库、分配等
有关手续。对验收合格的固定资产，要按财产类别填写“购入（或调入）财产验收入库单”，财务和财产管理部门根据发票（调拨单）、入库验收单，登记固定资产总帐、明细账和保管实物明细帐。
2、领用的管理
领用固定资产必须严格手续，应由使用部门填写“财产物资出库单”一式三份，一联仓库保管留底，一联交财产会计登账，一联交领用部门存查；同时建立“设备领用卡”一式两份，仓库保管和使用部门各一份，做到责任明确，手续完备。
（四）固定资产处置的管理
固定资产的报废、报损、出借、出租和调拨应有报告制度和审批手续。凡申请报损、报废的，使用科室必须详细说明情况和原因，提出书面申请，单位应组织有关人员检查鉴定，按审批权限经批准后方可销账，其残值收入、变价收入应全部上交财务，记入修购基金。
20xx元以上资产报废和转让需经主管局和国有资产管理部门审批后方可实施。
（五）固定资产的。清查盘点
医院应定期或不定期地对固定资产进行清查盘点，年度终了前应当进行一次全面清查盘点。固定资产的清查盘点工作，由财产管理部门统一组织并实施，使用科室共同清理，财会部门负责指导和监督。清查工作人员要深入到使用科室逐一盘点核对，发现余缺应及时记录，查明原因，按规定程序办理报批手续，待批准后调整账卡，保证账账、账物、账卡三相符。
固定资产如有缺少或损失，应查明原因，属于自然灾害等特殊情况情况造成的，可按规定程序报批后销账；属于责任事故造成的，应当给予责任人以必要的经济、行政处罚；属于违法的，应当依法处理。
盘赢的固定资产，应按重置完全价值入账。
（六）修购基金的提取
按成本核算对象，根据账面价值的一定比率提取修购基金。提取比率按浙财社[1999]4号文件的规定标准执行，比率一经确定，不得随意变动。
（七）固定资产管理工作考核
固定资产管理工作纳入单位和科室的考核范围，定期检查、考核、评比。
对各类财产要分别规定使用年限，制定仪器设备利用率、完好率等指标，作为考核衡量各类好坏的重要依据。对管理制定健全，使用合理，注意保养，保证安全，延长使用年限，提高使用效益，取得较好社会效益和经济效益的科室和个人，应给予表扬、奖励；对管理不善，玩忽职守或违法操作规程，造成损失的，应视情节，给予批评教育，按有关规定进行经济赔偿，直至行政处分。
二、库存物资管理
库存物资是指医院为开展业务活动及其他活动而储存的材料、燃料、包装物和低值易耗品等。
库存物资要按照“计划采购、定额定量供应”的办法进行管理。
（一）采购管理
要合理制定储备定额标准，按供应计划组织订货和采购，要使库存物资的数量、质量、规格、型号、性能符合单位业务活动的需要，防止盲目采购，造成积压、浪费；要尽量做到零库存，随买随用。
（二）出入库管理
物资验收要准确及时，验质验量，对不符合合同规定的，应当及时向供货单位提出赔偿、退货或换货要求。凡经检验合格的物资，应填写购入物资验收单。
各医院应制定合理先进的物资消耗定额。物资管理部门要严格根据消耗定额和有关规定向科室发放；要建立健全消耗定额执行情况的考核制度，奖罚分明。
（三）物资储存管理
物资应定期进行盘点，年终必须进行全面清查盘点，保证账实相符。
对于盘赢、盘亏毁损等情况，应查明原因，分别情况及时处理。盘盈的，以其价值冲减管理费用。盘亏、毁损的，属于正常损失部分，扣除残值后，计入管理费用；盘亏、毁损中属于非正常损失部分，经主管部门或主办单位批准后，扣除过失人或保险公司赔偿和残料价值后，计入其他支出。
（四）低值易耗品的管理
由于低值易耗品可多次使用，对其实物管理采取“定量配置、以旧换新”等管理办法。物资管理部门要建立辅助账，反映在用低值易耗品的分布、使用以及消耗情况。低值易耗品领用实行一次性摊销，个别价值较高或领用、报废相对集中的可分期摊销。低值易耗品报废收回的残余价值，作为其他收入。
三、药品管理
药品是指单位为了开展医疗活动而储存的各类药品。药品管理要严格执行《药品管理法》、药品价格政策和职工基本医疗保险制度的有关规定，并遵循“计划采购、定额管理、加速周转、保证供应”的原则。
（一）采购管理
加强药品采购管理，严格按规定采购中标药品，不以任何名义与药品生产和经营企业订立书面或口头的私下让利协议；规范药品集中采购的价格行为，降低药品价格，切实减轻社会药费负担；制定合理的储存定额，在保证医疗业务活动正常需要条件下，尽量节约资金占有；做好验收工作，把好质量关。
（二）储存管理
加强药品储存管理，建立完整的盘点制度。药库药品每月抽样核查，定期进行清查盘点；药房药品应每月盘点，月末结出余额，与财务保持账账相符，如实存与账存发生差异，要查明原因，按照审批权限进行处理。
对于特殊和贵重药品要每日盘点。
（三）建立健全药品出入库制度
1、药库验收，应根据随货同行联所列品名、规格、数量、单价认真点收，对无采购计划、不符合规定的，不予验收。验收合格，填写“药品入库单”（自制药品，也要按规定填写入库单）。
2、药库出库时，要填写“药品出库单”一式四联，药库、领用科室、药品会计、财务科各持一联。月末，药品会计将药房及其他各科室领用的“出库”单分类汇总，连同“入库单”汇总数，编制“药品进出存汇总表”交财务科进行核对和财务处理。
（四）药房药品管理
药房要正确计算处方销售额并与药品收款额核对相符。使用计算机进行药品管理的，应做到“金额管理、数量统计、实耗实销”；没有实行计算机管理的，必须做到“金额管理、重点统计、实耗实销”，要求做到责任落实到人。
药房会计每月末应及时编制“药房药品进销存月报表”交财务科进行账务处理。
（五）药品调价、报废
药品调价应按规定及时处理。接到药品调价通知，药库、药房要及时清点调价药品现存数量，并编制“药品调价报告表”，送财务科进行账务处理。报废时，对于药品破损应根据不同原因按会计制度的规定进行处理。
（六）自制药品管理
加强自制药品的核算和管理，进行制剂成本核算，分析成本升降原因。有条件的医院应设置分类账，分类分批核算制剂成本，同时应制定工作量定额和材料消耗定额。
（七）药品进销差价
医院药品一律按实际进价实行“顺加作价、差别差率”的作价办法，按此作价办法作价的药品零售价超过国家规定零售价的，按国家规定零售价执行，其购入价与零售价的差额为进销差价。
月末按当月药品销售额和药品综合加成率（或综合差价率）计算药品销售成本。
四、货币资金管理
货币资金是单位在开展业务过程中处于货币形态的资金，主要包括现金及各项存款。单位应加强现金和银行存款管理，严格遵守《现金管理暂行条例》和《银行结算办法》。
（一）现金管理
1、单位的现金统一由财务部门收取，并开具由财政部门监制的收款收据。
2、门诊挂号收费处和住院结账处收取的现金必须当日存入银行，并注明款项来源，不得坐支，财务科应定期或不定期对现金缴存情况进行检查。
3、现金库存要根据国家规定实行限额管理，不得白条抵库，如需要调整现金限额，应向银行提出申请。
4、严格按照国家《现金管理暂行条例》规定的用途使用现金，医院对外经济往来、到外地采购物资所需款项，除限额内允许支付现金外，应通过银行办理转账结算。
5、加强对现金的内部控制，库存现金要做到日清月结，做到账账、账款相符，要不定期进行现金库存检查。
（二）各种存款管理
1、银行账户的管理
按照国家有关规定开立账户，据以办理有关存款、取款及转账结算等业务，遵守银行的有关制度，接受银行监督；银行账户不准出租、出借、套用或转让给其他单位或个人使用。
2、支票管理
支票应有专人妥善保管，按序签发，并在支票领用登记本上进行登记，不准签发空白支票、空头支票和远期支票，作废支票应妥善保管和处理；领用支票，要事先办理申请手续，领用人应妥善保管，严防丢失、被盗，并及时报账、核销；支票印鉴应由两人分别保管。
3、银行对账
出纳要根据收付凭证及时登记银行日记账，并与银行对账单进行经常性的核对。并由出纳以外的会计人员按月编制“银行存款余额调节表”，及时清理未达账项
4、存款管理
严禁公款私存，未经有关部门批准，不得在开户银行以外的银行进行办理定期存款。对定期存款账、单要分别保管，定期检查核对，保证账账、账单相符，杜绝挪用现象发生。
五、应收账款管理
医院应收款包括应收医疗款、应收在院病人医药费和其他应收款等。
（一）应收医疗款管理
医院应收医疗款要及时清理，对于未收回的公费、劳保、大保病人费用，要进行分类明细核算，对于不能收回的部分，要分清原因进行处理；对超出三年以上，确实无法收回的应收医疗款，报经有关部门批准后，作坏账处理。
（二）应收在院病人医药费管理
医院对应收在院病人医药费要及时结算，随时了解预交款使用情况，发生欠费应及时催促病人续交，对于病情复杂、住院期长、费用较高者，应采取分段结算办法，以减少住院病人出院欠费金额。
（三）其他应收款管理
对其他应收款项，应随时催收，及时清理结算，防止拖欠，减少呆账的形成。对于因工作需要领用的个人备用金，应定期进行核对，每年年终结清，次年重新办理借用手续，保持资金完整无缺。
年度终了，医院应按年末应收医疗款和应收在院病人医药费科目余额的3%—5%计提坏账准备；同时，对所有的应收款项每隔二年必须进行函证，以确保法律有效性和时效性。
1、学校的一切固定资产要登记入帐，建立管理卡片。总管理员定期与会计核对固定资产总金额，与仪器、图书、校舍、办公家具、器械等管理员核对各类固定资产金额。每年清查一次固定资产，做到帐帐相符，帐物相符。
2、购置、自制、调入的固定资产都要经校产管理员验收，填写 “ 固定资产增加凭单 ” 由负责人、经办人、验收人签字后，一份交会计记帐，一份由管理员记帐，一份由保管使用人记帐。
3、固定资产实行包干使用，学校固定资产原则上不准外借，如有特殊情况需经校长签字批准，办理借用手续，并限期收回。
4、对管理不善等人为因素造成损坏、丢失的固定资产要查清丢失损坏原因。根据不同情况进行赔偿或处理，然后办理报损手续。
5、自然损坏的固定资产，确已失去使用价值，不能使用时应办理报废手续。填制 “ 固定资产减损凭单 ” 一式四份，由校长、总务主任、管理员、使用人员签字后，分别由会计和管理员记帐。对非正常原因造成的固定资产损失及价值高、批量大的固定资产报废时，应报上级主管部门批准后再办理报废手续。
6、经批准购入的办公用品，维修物资一律交保管员验收入库，登记造册，记入库存材料明细帐，凭发票和入库单经校领导签字后报销；领用物品时，填制领料单，需由分管领导签字批准，保管员见单发放。未经批准保管员不得随意发放，否则，责任自负。
7、办公用品、生活用品的保管使用实行责任制。教室的门窗、玻璃、五金件、照明灯具、黑板、桌凳、监控器、微机、音箱、窗帘等由使用班级管理。宿舍的门窗、玻璃、支撑、拉手、照明灯具、床、橱等，由住宿班级管理。各处室所配备的办公用品及设施由各处室管理。
8、学校定期对物品保管使用情况进行检查，实行量化积分，根据保管情况发放奖金。
9、实行公物损坏赔偿制度，无意损坏照价赔偿。故意损坏，加倍处罚。
10 、教职工个人使用的公物，在工作调动时，应办理清交手续，由管理人员写出清单。办理完毕，会计方可办理工资转移、户口等手续。门卫负责看好大门，防止学校财物流失。
1、物资供应厂家的选择，要本着“货比三家”的原则，在供应商评价的基础上组织招投标。在招标时要坚持质量优先、价格合理以及公开、公平、公正和诚实信用的原则，严格按照招标、投标、开标、评标和中标的程序及规则运作。不具备招标条件的物资评价选择供应商时，应以“质优价廉”为原则，在满足工程质量的前提下，合同单价不得高于市场平均价。
2、由公司领导、物资、生产、计划、财务等相关人员组成的物资招标采购领导小组，对物资采购供应商进行评审，并由相关责任人员在《供应商调查评价记录表》上形成记录。
3、建立项目《合格供应商名册》，经总经理批准后报公司生产制造部备案。
4、公司物资采购招投标领导小组对物资采购合同进行评审，合同评审的内容遵循公司《合同管理规定》。
5、凡10万元以上的大宗物资，须经公司“三重一大”会议审定，并按招投标制度进行采购。对一般性生产性物资的采购，必须选择讲信誉、品质稳定、价格合理、服务周到的合格供应商定点采购。
为搞好我院的物资管理工作，提高经济效益，降低经营成本，杜绝物资管理工作中的漏洞，特制定本办法。
1、订立采购计划，严格规范采购审批制度
仓库认为某种货物储备量已达到最低储备限额，需要补充时，应在月末25日作出下一个月的需用物资采购计划，由总经理审批，审批后递交采购员。各科室增填库房未有的设备及物资，必须提出书面申请，由总经理批示，方可递交采购员。采购员应进行市场调查，货比三家（比质量、比价格）进行采购。一定要建立在有计划的基础上，对于防止盲目采购，节约使用资金起着一定的作用，为了防止工作中的漏洞，采购员必须专职人员，不可一人多兼，保管都不可兼采购员职务。
2、填制“入库单”严格验收制度
采购人员购买的各种物资，都应及时送仓库验收，验收人员应当对照销货单位的发票，对每一种货物的品名、规格、数量、质量等严格查验，在保证相符的基础上填写入库单。入库单由仓库保管员填制，并由库管员、采购人员的签字。一式三联，一联仓库保管登记台帐，一联材料采购，一联财务作帐并登明细帐。严格的验收制度，有利于考核采购人员的工作质量，划清采购员与保管员之间的经济责任，确保入库物资的准确性。
3、物资的出库领用制度
各科室领用的各种物资，要求库管员认真填写出库单。出库单一式三联，会计记帐联、保管联，科室领用联。出库单上必须有保管员、领料人签名。会计、保管、科室各个物资明细帐都相符。入库单、出库单应在每周一及月末25日由保管送交财务科，及时传递，及时核实，真实反映库存量。规定以旧换新的物品必需以旧换新，否则不给领取。各科室每月月末应把本月领用的物资及耗用明细表报送财务科一份，经财务科核对后，对各科室进行考核。确保物资出库准确性，有利于考核各科室的成本核算。
4、药品库、药房、物资库、耗材库物资的保管制度
各库房需建立出入库登记制度，按物资的品名、规格等设置货架并摆放整齐。库管员按品名、规格分别设置收、发、存的数量与金额明细帐。每月月末把本月的出入库情况报送一份给财务科。月末财务科对库房物资实物进行盘点，帐与物相对、相符。
5、建立健全药品管理制度
门诊药房处方计价要准确。住院病人用药要分床号、姓名、金额等随时通知住院处记帐。门诊、住院药房处方总金额与收费处、住院处的药品收入总金额，要坚持按日核对消。对逐日消耗统计的药品按月盘点库存，其他药品按季盘点库存，盘盈盘亏要查明原因及时处理入帐。对过期药品及破损每月应填制统计报表并及时处理入账。价格变动必须按药材部门通知及时调价，并及时处理帐目，调整进销差价。
6、设备、器材的管理
各科室领用的设备及器材，均建立资产帐册。财务科也要对各科室建立帐册。各科室之间互相调换设备，双方应出具手续，并由总务科签字并报进财务科记账。财务科、库管员应不定期的对各科室进行抽查核对，如发现不符及时查找原因，多次与财务不符者处于一定的罚款。对盘盈盘亏的固定资产、低值易耗品及其他器材，报废的资产及物资应查明原因及时申报主管部门领导审批后，交财务科进行帐务处理。
7、水、电使用的管理
水：各楼层的洗手间、卫生间用水，应随开随关，不允许有长流水的现象，如阀门、水笼头等设施的坏损应及时维修，防止跑、漏的浪费。人人都要节约用水。
电：各楼层及各楼梯走廊照明灯随用随开，早晚开关，要有人负责。电暖器的使用，根据自治区出台《银川市城市供热条例》冬季采暖室内温度达到18度有关规定，各科室、走廊、办公室温度凡达到18度的，一律不在使用空调、电暖器取暖，有总务科监督检查，违者罚款。
为了建全各项管理制度，进一步搞好成本核算，现将此文件下放各科室，请按规定执行。
工程项目物资管理员质量职责
(1)负责收集整理有关物资分供方/中间商的资料报公司工程部。
(2)负责在合格物资分供方/中间商名录范围内采购批量a类物资。
(3)对顾客提供的'产品建立收、发、存台帐并做好核对工作。
(4)负责规定物资的检验、试验和复试工作。
(5)负责物资的搬运、贮存、保管等工作。
(6)在采购、使用物资、机械设备时，应检验其是否符合环境保护，职业健康安全要求。
3、1资料的管理
建立施工现场的机械设备使用台账，以检测机械设备在施工现场的安全运行是否处于受控状态。
3、2使用和维护管理
a）为保障机械设备在施工现场安全运行，首先是机械设备供应方确保以完好的机械设备提供给施工现场使用，带'病'的机械设备缺少安全装置或安全装置失效的机械设备不得进入施工现场。
b）施工现场负责为机械设备进入现场作业提供道路、水、电，临时机棚或场地等必需的条件，并清除对机械设备作业妨碍或不安全因素，需夜间作业的设置充足的照明。
d）机械设备进入现场作业的，施工技术人员应向机械操作人员进行施工任务及安全技术的书面交底。
e）对设备的使用要严格按照安全操作规程和设备使用说明书执行，并按照'十字作业法'进行日常维护保养，保证设备良好的完好状态。
3、3大型机械设备的安全
a）大型机械设备进入施工现场安装位置与施工现场的现场布置图所示意的位置相等。起重机不靠近架空输电线，如限于现场条件必须在线路旁作业时，采取安全保护措施后方可施工。
b）大型施工机械设备的安装，拆卸根据原有生产厂的规定，按照机械设备施工组织设计和安全作业技术措施，由专业队伍的队（组）人员在队（组）长的负责统一指挥下进行，并有技术和安全人员监护。
1、物资分类建帐，固定资产、公用工具建立台帐，个人领用物品建立个人物品台帐，材料建立帐簿，做到一物一卡（帐），根据进、出库单记录增减情况。
2、采购员根据审核批准的《拟购物资表》适时购物，特殊需要由各部门根据审批权限由领导签字及时购物。
3、购回的物品填写入库单，交材料员清点、记帐，双方在收据上签字。
4、材料管理员及时组织专业人员检验产品质量，对不合格产品，按《不合格产品控制程序》执行。合格物品，由材料员入帐，做到帐、卡、物相符。
5、入库物品应码放整齐，严防磕碰，划伤或变质。
6、日常物品申领：
6.1部门物品领用、发放必须指定专人管理。
6.2部门日常所需物品每月25日填写'部门月需求表'由部门经理签字后，送交综合部材料员。
6.3材料员根据库存情况填写'拟购物品清单'报综合部经理审批，特殊物品需报总经理审批，经审批合格后交由采购员于次月5日前采购完毕。
6.4每月5—10日各部门凭上月申报批准的。月需求表到综合部材料员处领取物资，部门领取物资后，应认真做好管理工作。
6.5物品应在每月规定时间内申领，特殊需求，由部门经理向总经理请示后报综合部，安排采购。
7、发放物品时，材料员应认真审核'物品申领单'，填写'出库单'，对所领物品的时间、数量、品种及规格详细登记，双方签字后方能领走物品。
8、大型工具、贵重仪表借出，由主管经理批准，归还时材料员负责组织检查物品完好情况。
9、建立个人领用物品台帐，领用物品损坏时要及时申请报损，经主管经理批准后销帐，物品丢失，视情况赔偿补齐，人员调动必须将领用物品全部交回，方能办理手续（办公消耗品除外）。
10、材料员做到物资逐笔登记，及时入销帐。
11、每月底做好物资清点、结帐、上报工作。年终盘点，全面详细，报表清楚，完整。做到帐物相符。将盘点表报本部门备查。
12、各部门管理人员随时将短缺物资报有关部门负责人，以便保证物资供应的及时性。
物资管理制度
1.所有物资需认真填写使用表格，明确该物品的使用数量和使用去向。
2.专业主管要认真负责，定期检查物品数量，任何人不得随意抄拿，不得无故丢失。
3.所有物资应妥善保管，码放整齐；数量清楚，严禁乱堆乱放，造成人为损坏。
4.专业主管应及时将各种备品材料的质量问题和库存数量反馈给部门经理，以便调换和采购，不要因此影响工作。
5.不用产品不采购，少用产品少采购，严防物品积压。
6.采用五常法对物资进行月统计，年度统计，能及时发现物资的。缺乏，并及时进行购置。
7.各种工具应摆放在明目显著的位置，并注明规格及用途，必须清楚储物架内放什么东西
8.不能透明摆放的材料，应在储物架左上贴有内部材料详细列标
物资领用制度
1员工在领取物资时，需填写出库登记表，写明工具品种，规格，数量，由专业主管签字认可，报物管中心经理批准。
2物资如有丢失，应由本人负责，特殊情况需由专业主管认可后方可重新领取。
3物资严禁外借或私自带出大厦
4注意所有物资使用规范和安全保护规定，严禁破坏性使用，例如：改锥不能当凿子用，克丝钳不能当榔头敲打等。工具如有损坏，需要说明原因经同意后方可以旧换新。
5所有设备/工具若发现有损坏，必须第一时间通知专业主管
6物资领用本着先进先出的原则，进行物品的分流。
1目的
为了规范废旧物资管理，特制定本制度。
2范围
本制度规定了对已经过审批同意报废帐务处理的固定资产、工位器具、管理用具、产品、材料、工具等资产实物，加工造成的废料，加工产品不能利用的边角余料，钢屑、铁屑等的管理。
3管理程序
3.1废旧物资实物统一归口于生产部集中管理，所有废旧物资一律要求登记实物台帐。
3.2废旧物资实物的入帐登记。
3.2.1报废帐务处理的物资。
各物资归口管理部门，根据物资实际状况，对需报废帐务处理的。物资应及时办理相关手续。已经过审批同意报废帐务处理的废旧物资实物，应与其他物资隔离管理。
3.2.
1.1提出书面申请，并根据资产名称、规格数量、单价、金额，填写“报废帐务处理物资清单”一式三份。
3.2.
1.2经鉴定部门签字后报分管经理审核，总经理
（或董事长）批准。
3.2.
1.3把签批“报废帐务处理物资清单”随同实物转交生产部签收。
3.2.
1.4把已签收的“报废帐务处理物资清单”交财务部、物资归口管理部门、生产部各一份。
3.2.
1.5财务部、物资归口管理部门根据“报废帐务处理物资清单”做帐务处理，生产部根据“报废
帐务处理物资清单”登记废旧物资实物台帐。
3.2.2加工发生的废品材料
3.2.
2.1由车间把质检部开的“废品通知单”替代“报废帐务处理物资清单”随同实物转交生产部签
收。
3.2.2.2单据传递及帐务处理同
3.2.
1.4、
3.2.
1.5的程序。
3.2.3加工产品不能利用的边角余料
3.2.3.1由车间根据实物情况填退料清单随同实物转交生产部签收。
3.2.3.2单据传递及帐务处理同
3.2.
1.4、
3.2.
1.5的程序。
3.2.4钢屑、铁屑等废料直接归生产部管理。
3.3废旧物资的处理
3.3.1生产部应及时对废旧物资进行清理，合理利用使其尽快变现。
3.3.2废旧物资清理
3.3.
2.1废旧物资的清理，统一由生产部根据清理方式(销售。回收利用等)填写“清理物资清单”一式二份。
3.3.
2.2清单内容包括：资产名称、规格数量、清理单价、金额、部门负责人签字。
3.3.
2.3报总经理(或董事长)批准。
3.3.
2.4把审批后的清单反财务部一份，做实物清理，同时减实物台帐。
3.3.
2.5废旧物资销售，必须经财务部收款后开出门证，方可出公司。
4考核
4.1废旧物资管理不善，按直接经济损失考核责任人。
4.2未经财务部开出门证，废旧物资出公司的，。
一、总则
1、为健全和完善公司的物资管理工作，规范物资管理工作程序，在降低公司经营成本，提高经济效益的同时，确保物资管理的规范性和准确性，结合公司实际情况，特制定本制度。
2、物资管理的目的：在保障物资供应及质量的前提下，通过一切经济、行政、技术手段降低生产成本，促进整体效益的提升。
3、物资管理工作的基本任务：按照供应好，周转快，消耗低，费用省的原则，适时、适量、适价的组织物资采购与供应，满足生产的需要。
4、在物资管理工作要认真贯彻党和国家的方针政策，严格执行各项规章制度，遵守财经和物资纪律，不断加强从业人员的思想素质、职业道德水平和业务素质。
二、物资管理部门工作职责
1、建立健全物资管理规章制度，认真贯彻执行国家和上级有关方针、政策、法律法规。
2、负责按照规定的材料消耗定额及施工进度计划和工程任务量，编制物资采购计划。
3、负责本项目物资采购招投标工作的组织实施及在授权范围内采购物资合同的签订工作。
4、负责本项目物资核销工作，做到按定额按计划发料，并根据工程任务的变化及时调整台帐中的材料计划用量，核算节超。
5、负责本项目物资资料的整理和物资统计报表的编报工作。
6、负责检查监督施工队材料搬运、贮存及使用工作，掌握材料的消耗、库存情况。
1、保管员应依据库房的结构特点和存储物资的种类，制订物资储存规划，合理安排好货位储存。
2、不同性质的物资应分开存放，要严格分开储存。
3、在物资分区分类的`基础上，将库房所有货位做出明显标记，以利于提高物资进出效率，缩短收发作业时间，减少差错，便于物资的统计，盘点检查，做到帐物相符。
4、要经常检查存储物资，对正在发生霉变的物资，应立即采取措施，对不怕晒的物资可放在日光曝晒，以达到杀死霉菌的目的；对怕晒的物资可放置在通风。干燥的地方，使霉菌丧水而死，同时擦净霉菌残迹。
5、要经常保持库内的清洁卫生，及时密封孔、洞、缝隙，形成不利于害虫发育的环境条件，以达到防止害虫对储存物资造成危害的目的。
6、经常检查库房各处安全防护和消防设备。用具是否齐备，药剂是否有效，库房门窗是否良好，有无漏雨。
7、严禁库房管理、保管人员私自改装。私拉用电线路，私自拆装用电设施，以免造成严重火灾事故。
8、库房内吸烟，防止火灾。
9、库房管理人员、保管员应坚持日常检查，每天上下班时对所管物资的安全情况、库房门窗安全情况、照明灯具是否关闭等进行认真检查，发现被盗应立即报告领导，同时注意保护现场。
对物资的采购依据建设公司材料管理规定按其重要程度分为a、b、c三类物资。对于a、b类物资原则上选用卫生厅已确认的合格供应商，并经重新评价报业主认可；c类物资的供方评价不需报业主认可，但项目部需货比三家，以材料质量证明资料为依据进行择优采购，并建立供货记录。
对需增加的a、b类物资由器材部组织质保/技术等相关部门人员对供方进行评价，评价合格后报业主认可，方能成为合格供方。
器材部对供方提供的资料和评价记录进行汇总，建档备案，及时修订和建立项目部合格供方名册，并在其中选择采购。
材料、设备的使用部门/队依据图纸/规范和有关技术要求编制'物资需用计划'经总工程师批准后报器材部。
器材部依据'物资需用计划'编制'物资采购计划'施工经理批准后组织采购。
采购合同或协议应明确规定物资品种规格、质量要求、技术标准、验收条件、价格、违约责任及供货期限等，经施工经理审核，报项目经理确认后实施。
一、物资管理必须做到科学化。
1.物品分文具、刻写、纸张(各种报表)五金、文艺体育等各种类别。
2.物品摆放整齐、干净、层次清楚，做到易找、易拿，所有物资都要建卡，卡片上的数字与实物要相符合。
3.帐目、序号要和实物、类别卡片的序号统一，有序号便知库存物品的。类别、名称、数量。
二、采购员购回物品要经保管员验收、复核、入库、建帐方可发放、领用，缺一不可。
1.消耗品建领用手续，集体用品须经年级组长或备课组长登记注册领用。个人领用物品按学校规定的制度发放，做到领得所用，无用不领的原则(个人领用物品制度见附表)。
2.半固定物品，例如水桶、铝壶、窗帘、簸箕由班主任在高一年级开始时领用并建卡片，一般使用三年以上、办公室所配的公共物品，如脸盆、暖瓶、衣架、盆架等在各办公室人员调动时原则上不准拿走(即以上物品固在各办公室内)。如有丢失，损失要根据情节进行赔偿，并做赔偿手续入账。
3.对于固定资产由保管员建总帐，然后由各部门建分帐、年终复检一次，以检查分帐的帐、物、序号是否与总帐相符。
4.文体服装：平时训练、练功由文体老师领出，用后洗净归还，参如大型汇演时，可借用新的服装，用完随时还清。在借用期间如有丢失或损坏根据情节给予赔偿或折价赔偿。
5.乐器类：乐器不得发给学生带回家使用，特殊情况需经主管领导批准方可。各类乐器一律不借于他人使用。如有丢失、损坏，要根据情况办理赔偿手续。
6.清扫工具；由卫生老师根据情况随时发放，以保证楼内外，校园的干净、清洁。
为了加强汛期防汛器材的物资管理，确保汛期物资器材储备充足，完善可靠，汛期供应及时，不发生防汛物资器材管理不善贻误汛期抢险，特制定防汛物资管理制度。
1.根据公司防汛工作需要，公司防汛物资由物资公司负责储备。要结合公司生产特点，防汛物资器材必须充足完备，储备齐全、汛期供应及时可靠。
2.公司各部门、班组必须按照公司防汛办公室对防汛物资的统一要求，储备必需的防汛器材，并结合各自专业特点，每年对防汛器材进行补充和完善，做到在各种汛情情况下，满足汛期抢险的需要。
3.公司各各部门、班组必须在汛前对防汛物资进行全面检查，及时补充有关防汛器材，按计划对防汛物资进行有关的定期试验，做到防汛物资器材的安全可靠使用。
4.各部门、班组防汛物资的补充购置资金，由公司生产成本支付。
5.物资部门必须建立防汛物资台账表，对防汛物资规格型号数量及每年防汛物资的检查试验，及时进行填写，设专人负责。防汛领导小组负责人（安全生产第一责任人）汛前要及时进行检查督促，对防汛物资的管理、可靠使用负全责。
6.防汛物资的存放，必须尊循专库（专橱或柜）存放，专人负责的原则，任何个人和部门不得挪作它用。建立定期检查制度，确保防汛物资、数量充足，符合质量要求。
7.防汛领料必须由用料单位提供材料明细表，由防汛办公室主任签字方可领取。
8.各种防汛物资必须做到账卡物相符，按规定定期进行防汛器材检查，作好记录，及时掌握库存物资的平衡情况，及时补充，确保防汛物资充足、齐全。
9.严格遵守防汛物资管理制度，搞好防汛物资库房文明建设，环境卫生管理，保持库房干燥、通风、防湿、防汛。
10.应注意防汛器材库房的防火管理，闲杂人员未经保管人员同意，不得随意进入库房。
11.防汛物资专责人对所领出的防汛物资，要及时进行记录，确保对损耗品的及时补充，物资台帐要保存完好，以备查对。
12.每年汛期结束后，防汛物资专责人要对防汛物资进行全面清理入库、封存、以备来年使用。
一、收料处理：
供应商送货收料、受托加工收料、客户成品退货接纳、现场因订单取消或物料不良需退货供应商之退料接受、制程产品入库。
1、供应商送货收料，仓管员必须核对采购订单，如有无单或超过订单数量应及时提报采购，书面同意后增补采购订单方可收料并作记录；客退货品须依据业务的收退货品相关通知才能收货，收货后须及时清点实物，告知业务，必须取得退货单；
2、受托加工收料，必须有业务的受托加工通知单，凭单过磅核数并及时通知加工车间领取受托加工物料，加工返仓后告知业务办理物料出厂手续；
3、对所收物料或客退货品(业务报检)必须及时报检，不得有影响生产现象；
4、确保所收物料或客退货品之型号、数量准确，物料品质状态明确，凡三项中有一项有误，当追溯上工序更正，或拒收，执行要有力，不得使所收物料或退货品之型号、品质、数量不符；收料记录要准确无误，方便查询。
5、物料或退货品检验后，须依检验结果及时归位和处理，检验之合格品当与责任人交接清楚，使责任人正常接管物料，不良品当即隔离并有明显标示；
6、现场等部门退料，对所退物料状态必须与检验结果相符，并有品管检验单及退料单，做到手续齐全，手续不齐一律拒收；
7、车间产品入库，必须有车间的报检单并有品管确认合格后，方可对实物进行验收入库存放；
8、物料点收后须及时入电脑账，做到信息反映及时、帐物一致，若执行不力，当追究物料接纳人责任；
9、当所收物料或退料有异常或差异时应及时反馈(含填写进料差异明细表)并及时处理，不能处理的报请主管处理；
二、发料：
生产部门提出领料备料、业务出货预定备货、成品出货装卸放行、生产现场补料、材料发外加工、供应商物料品质不良退货。
1、备料补料或备(出)货时须仔细核对对物控下发的排产计划单、业务开出的销售出货通知单，保证物料产品与单据一致，若有领料部门、业务投诉或内部稽查数量或物料产品有不符者，应予以及时处理；
2、备料备货出货时若发现表单有问题或不符手续(如品号或数量或修改不清)视情节当报生产主管、业务或修改单据及电脑资料，确保发料出货扣帐一致；
3、委外加工发料或成品出货须依有关程序或指导书作业，不能使型号、数量有误，须手续齐全，否则不予放行；
4、不良品需退供应商，应按退货管理程序的作业指导书，严格分类并包装好，并按品管签发的‘外协外购产品进货检验报告’上的处理意见、时限及对策进行退货并及时入电脑帐反映执行状况；
5、现场补料一律凭有效单据作业，不得无单补料；特殊情况，暂先登记并签名后必须补单；
6、物料或成品异动后须及时入电脑做单，做到帐物一致，若执行不力，当追究发料发货人责任；
7、暂借或对数量等有争议之物料补料，且无法开单者，对方应向仓库打借条签名确认方可补给并需做好相应记录。
三、物料转移：
资材仓库之间转移、因制令需求须增减仓库帐的制程直接移转或制程延伸之委托加工、制程与仓库之直接移转
1、移转物料必须凭单作业，单据移动与物料移动必须同步；
2、仓库移转(调拨)物料必须有生产制令或采购业务之联络单或品管之不合格处理报告、工艺变更通知单或依仓库物料归类定位原则；
3、因生产需求的通过制程(上工序转下工序)的直接移转，需增减仓库帐的物料必须知会仓库点数确认并制单入账，仓库必需主动掌控，经常清查该类物料，不得超出1%盘差率；
4、制程委托加工时当认真清点待发物料及数量，入ERP系统中委外加工模块登录型号、数量、外托厂商、委托加工工序，外发日期，开出《委外加工出仓单》作放行，外发日期须记录无误，不得清点有误或记录不准而影响帐实相符；
四、单据处理：
正确使用各类单据、开立单据必须符合规范、必须做好单据归类整理移转和归档工作、加强单据管理
1、仓管员必须正确使用各类单据，并有义务指导和纠正其他部门及人员正确使用单据，如滥用单据者，产生帐实不符，当应负责；
2、单据填写必须规范，做到真实可靠，内容完整，不得涂改，若有差错，应按规定更正方法进行更正，并签名以示负责；如涉及其它部门及人员者应追踪结果，尤其电脑单据之修改，所有电脑系统中的单据只能修改不能删除；
3、单据必须及时填写、签收和传达；
4、仓管员必须管好各自单据，归入指定档案夹内，不得遗失，并及时传达给仓库主管进行审核，否则，应负帐实不符者责任；
5、所有审核后的单据仓管员应及时将各类单据作整理分类放入指定文件夹内，加强单据管理；品质检验报告涉及调整库存品质、数量和物料编号的工艺变更通知单，应及时提报处理；
五、帐务处理：
按资材帐务作业指导书进行作业、电脑系统的维护、系统规范操作、单据处理及时性、内外部稽核作业、报表体系
1、仓管员必须定期自检系统，如有系统不稳定等应及时提报
2、仓管员必须严格按照物料(产品)进出仓的操作规程进行规范性操作，如有误操作，应及时反馈，并按规定和要求提报处理；
3、电脑操作必须有严格的权限管控，不允许其它人员非法操作；
4、各仓管人员应及时进行各类电脑资料维护作业，确保电脑帐务与实物同步；
5、仓库主管必须定期进行循环盘点等稽查，如发现相关问题，应及时提报，并作原因分析和提出改善措施及对策，确认改善结果；
6、加强仓储管理，进行存货库存分析，改善缺失，完善仓储系统，仓管人员应定期提供必须的库存报表；
7、非财务仓库人员，无权使用仓库电脑进行任何操作；
六、责任区管理：
责任区物料、储区、物料卡、人员、环境、安全、品质及异常
1、仓管员协助收料人员将所管辖物料归位并按物料属性妥善管理；
2、物料应按储存区标示管理办法，按物料排序定位放置，不得混料；
3、所管物料的存卡，标示牌必须清晰；
4、仓管员必须对辖区内物料全面熟悉，若有异常情况，应及时提报和处理，不得将物料散放在任何地方，更不得丢失和短少；
5、仓管员发现产品因质量异常或工艺变更，应及时作出处理，不能处理的提报主管处理；
6、按仓库门禁制度的规定，仓管员应严格控管进出人员，进出人员所拉物料必须有相应凭证；
7、仓管员必须保持各仓库区域内环境卫生清洁，整理有序，坚持做好每天6S工作；
8、仓管员必须按仓库安全操作规程没，保证搬运与储存物料及人员完整安全；
七、公共环境：
通道、公共区域、未指定人员管理的仓库区域
1、通道应保持畅通，备料或需归位的物料不宜占道，不得影响公共作业；
2、公共区域如办公场所应保持清洁整齐，不得有闲杂人员逗留，各仓管人员都有责任维护公共环境，维护仓库形象；
3、仓管员或其他部门及人员在非其管辖区作业，应维护其环境清洁，不得有损害他人行为：磅取、备发物料时有散落零件当时就要归位。
4、仓库全体人员，必须严格执行仓库门禁制度，共同维护公共环境，爱护公物；
5、在公共区域或他人责任区作业完毕后，当随手切断灯或电子磅电源，以节约公司能源和安全；
八、设备维护保养：
指定专人负责管理设备、及时提报和落实执行设备维护保养计划、保证仓库设备设施运行良好
1、仓库设备实行定人管理，各设备管理人员必须定期作设备的保养，并按设备管理程序，提报和落实执行设备维护保养计划，保证仓库设备设施运行良好；
2、仓库设备应按规范操作，如出现故障等要即刻停止作业，提报上级主管及维修人员及时处理；
3、仓库设备未经主管同意，不得外借；
4、各仓库所属区域的公共设备设施如照明电器电路、消防器材也视同专管设备进行管理；
九、工作服从：
明确工作执掌、合理分工、责职分明、服从工作调遣、做到任劳任怨
1、仓管员要了解各自工作内容，服从分工，尽心尽力做好本职工作，切实认真执行上级主管吩咐的各项工作；
2、仓管员要团结互助，协助他人完成工作任务；服从人力调配和工作调遣，完成仓库的一些共同性任务；
3、仓管员因工作上在不同期间工作不均衡，应首先克服，确需人力支援，须及时提报上级主管作出处理；
4、仓管员要接受主管工作分派，首先执行，待后如有异议通过正当渠道提出及解决处理；
十、服务与沟通：
仓库与仓库之间，以及仓库与其他各部门及人员之间必须建立良好的沟通合作关系，每位仓管员必须有良好的服务态度和工作品质，善待于人，不得产生相互摩擦及口角，或消极抵触情绪，以至影响工作；
十一、值日生职责：
完成规定值日内容，并辅助监督管理
1、办公区等公共区域环境卫生，在当天工作结束之前负责垃圾清理；
2、各区域负责人负责本管辖范围内物品的摆放与灰尘清扫工作，值日生负责检视仓库各区域卫生状况并督导改善；
3、下班前5分钟负责巡视安全系统是否正常，如门窗、电源等是否关闭；
4、每日填写值班交接表对工作等异常状况提报及处理；
5、正常处理仓库各项工作，并在处理完毕后将所涉及到的事项与负责该事务的仓管员做好交接，以防公子出现失误；
十二、领导者责任：作业程序及制度的建立落实、表率作用、工作规范和执行、沟通与协调、稽核与督导、处理与改善、教育与培训、组织与考核
1、主管必须了解仓储运作，拟定和建立仓库作业程序、作业指导书、各项规整制度，组织落实执行；并将公司政策等在本部门落实，仓储基本情况的`反映，做到上传下达作用；
2、主管需以身作则，起模范带头作用；
3、主管必须具备规划能力，对每一项工作作出周密的计划并落实执行；
4、主管必须具备良好的人际关系，做好工作和部门及人员沟通与协调，期使工作目标的达成；
5、主管必须对下属各项工作进行稽核和监督，保证工作计划不致偏离；
6、部门产生异常时，主管必须分析原因，作出处理改善对策，并追踪改善结果；
7、主管必须对员工进行教育训练，要说给员工听，做给员工看，不断提高下属的工作业务素质；
8、主管因工作督导不力，致使员工工作失职造成负面影响，或员工绩效不彰，依情节负连带责任；
9、主管必须具有组织能力并完善其组织，发挥整体潜能，不断提高仓储工作和管理效率；
10、主管严格执行考核考评制度，坚持公平、公正、公开的原则；应急物资管理制度第5篇
一、为了提高我太原高速应对突发事件的应急救援能力，保障国家和人民的生命财产安全，按照高效、安全、节约、科学的原则，建立应急物资在生产、储备、调运等环节的快速联动机制，保证在发生重大突发事件时应急救援物资的有效调度和供应，特制定本办法。
二、本办法适用于应对高速公路自然灾害、事故灾难、交通事件、公共卫生事件、社会安全事件所需应急救援物资的采购储备、应急使用与调拨、管理维护。
三、应急物资储备管理依照“预防为主、防患未然”的原则进行采购和储备；按照“统一指挥、分工负责”的原则进行储备管理；按照“快速反应、措施到位”的原则进行使用、调拨；按照“及时补充、合理调整”的原则进行管理维护。
四、应急物资储备管理体系及职责：
1、公司成立应急物资储备领导组（以下简称领导组），由公司分管副总任组长。主要职责：
负责统筹协调各职能部门应急储备物资的管理；决定应急储备物资的采购、补充，并对应急物资的采购、储存、调运所需资金予以保障；突发事件发生后，根据应急部门的申请，决定与应急物资储备使用、调拨通知。
2、领导组下设应急物资储备办公室，设在养护工程部，主要职责：根据应急管理工作需要，拟定相关物资的采购和储备体系计划，请示领导组同意后实施；
健全重要应急救援物资的储备信息库以及必要的日常联系机制；加强对有关部门应急储备物资的动态管理，促进应急救援物资规范管理，有效使用；按照领导组的指令和授权开展与应急物资储备调运相关的工作；
储备物资使用后，及时拟定补充计划和调整意见。
3、应急救援物资储备管理部门，主要职责：对职责管理的应急储备物资进行管理维护；
发生突发事件后需要使用储备物资，报请领导组同意后使用、调运应急储备物资，应做到手续齐全，账目清楚。
五、根据高速公路突发事件应急处置实际情况，重点做好公路、桥梁抢修应急物资的储备工作。应急物资包括公路抢通物资和救援物资两类和应急机械。
1、公路抢通物资主要包括：沥青、碎石、砂石、水泥、钢桥、钢板、木材、编织袋、融雪剂、防滑料等；
2、救援物资主要包括：方便食品、饮水、防护衣物及装备、医药、照明、帐篷、燃料、安全标志、车辆防护器材及常用维修工具、应急救援车辆等。
3、应急物资储备办公室要收集整理应急储备物资的生产、采购、储备、调运等信息，必要时与有关企业部门签订购销、代储、合作协议，满足应对重大突发事件处置需要。
4、采取社会租赁和购置相结合的方式，储备一定数量的机械，如挖掘机、装载机、平地机、撒布机、汽车起重机、清雪车、平板拖车、运油车、发电机等，满足应对重大突发事件处置需要。
六、应急响应和储备物资使用
1、突发事件发生后，根据应急预案，应急处置部门提出储备物资使用申请，上报领导组批准后，启动应急储备物资使用。
2、发生重大突发事件，现有应急储备物资难以满足应急需要，领导组应向上级部门提出申请，申请调拨应急救援物资。接到上级部门紧急储备物资征用、调运通知后，领导组应立即组织有关单位，组织运力，调拨物资，保障应急物资及时到位。
3、应急结束后，各有关部门在每次救灾储备物资使用结束后，应当对可回收利用的救灾物资及时进行回收、清洗、消毒和整理，根据物资的实际耗用情况及时补充。
七、应急物资储备管理
1、应急物资储备办公室掌握应急储备物资动态使用情况，对各存储点物资的品种、数量、状态详细造册，掌握动态使用情况，定期更新，并监督存储管理部门认真管理。
2、应急物资储备责任管理部门要建立完善的各项应急物资管理规章制度，制定采购、储存、更新、调拨、回收各个工作环节的程序和规范，加强物资储备过程中的监管，防止储备物资设备被盗用、挪用、流失和失效，对各类物资及时予以补充和更新。
一、存货管理制度
第一条存货是指酒店在业务经营过程中为销售或耗用而储存的各种财产，是酒店流动资产中的一个很重要项目，其金额占流动资产的较大部分。因此，管好用好存货，是加强流动资产管理的关键。
第二条酒店的存货主要指储存在库房内的各项物资材料，包括：食品原料、酒水饮料、物料用品、低值易耗品、工程维修材料等等。
第三条存货购入的计价。主要计价方法有：先进先出法、加权平均法、移动平均法、后进后出法等等。财务部可根据存货管理的实际情况制定有关的计价方法。
第四条存货管理的要求：
1、科学合理地制定存货定额。对存货不同类别要根据酒店经营业务的要求，分别制定最高限量和最低库存量，以此防止积压或不能保证各部门业务领用需要的情况出现。
2、加强存货的验收制度。对购进的各项物资材料应严格执行验收入库制度，在验收数量的同时要验收质量。
3、建立存货的保管制度。对库存的各项物资材料，要建立专人负责的保管制度。设置有数量金额的辅助明细帐，以利核算与查对。
4、健全存货的领发手续。严格按领用的制度办理领货手续，仓管员凭单发货，明确领发人的责任。
5、物资材料实行先进先出制度。仓管人员对库存物资应实行先进先出的制度，以防止物资的霉烂变质。
6、勤进快运，压缩库存。对货源供应正常的物资尽可以勤进快运，降低库存以加速资金周转。
7、及时处理库存积压的物资材料。对近保质期或将要变质的物资要及早发现并进行处理。
第五条建立定期盘点制度，及时处理清查中发现的问题。
1、按存货的分类，每月盘点一次。年终进行全面彻底的盘点。
2、做好盘点清查准备工作。确定盘点清查的目的与范围以及具体盘点清查的方法与程度等等。
3、通过盘点清查，认真编制'存货盘点表'，以反映盘点结果，并据此计算存货溢余和短缺的具体数据。
4、对清查盘点过程中发现存货的盘盈、盘亏、毁损、报废等问题，应认真查明原因，分别情况进行处理。同时要写出情况报告，按审批制度规定，逐级上报，批准后方能进行处理。
第六条食品原料及酒水饮料的库存管理：
1、食品饮料入库前，要根据收货验查单逐一对食品饮料，按质按量进行验收。核对合格后开出验收单并签上字。如发现有问题要及时与收货员或采购员联系。
2、按各种食品原料、饮料的性能与要求，分类妥善储藏。要经常检查翻晒，防止霉烂、变质和积压。
3、冷库要保持温度，定期刮霜冲洗。干货、饮料库房也要保持一定的温度。搞好清洁卫生，货品堆放要整齐。
4、采用科学合理的保管方法，制定食品、饮品的最高限量与最低储存量。
5、严格领发料制度。发货时需凭厨师长签过字的领料单，经核对无误、计量正确后才予发料。
6、建立发卡和数量明细帐。根据收发单登记货卡和明细帐。经常核对帐卡物使之保持一致。月底同食品帐务员核帐对平。
7、熟悉掌握库存食品的存放量和各厨房的需求量。经常及时地向物资管理员报告有关库存情况，及时提出有关建议和改进措施。
8、根据厨房需要量和海鲜原料的上市情况，做好食品原料、饮料的申购计划。及时将补充库存计划上报管理员。
9、定期进行仓库盘点工作，如有差错缺损应及时查明原因，写出报告上报管理员。
第七条物料用品库存管理：
1、严格验收入库物资。根据收货验查单逐一核对入库物品的品种、规格、数量、质量、验收合格后开出验收单并签名。
2、合理利用仓库备件，分门别类保管好各类物品，做好清洁卫生工作，保持库房整洁。仓库物品做到先入先出，防止损耗变质。要勤检查，发现霉变情况及时采取措施解决。
3、采用科学合理的方法管理库房，如采用abc管理法。根据各部门对物品的业务需求量，制定各类物品的最高限量和最低储存量。及时制定申购计划上报，督促进货补充库存。
4、建立货卡和物资数量明细幅度。根据收发料单登记货卡和明细帐，经常核对帐、卡、物，以保持一致。月底将仓库帐与物品记帐员的明细帐核对相符。
5、注意做好仓库消防工作。按消防规定堆放物品，留出消防通道，同时做好仓库防盗工作。
6、定期进行清仓盘点工作，对盘盈盘亏等情况原因及时上报，按审批同意的意见办理有关手续。
第七条低值易耗品的库存管理：
1、酒店的低值易耗品大致可分为以下几类：
（1）床上用品。主要有羊毯、鸭绒被、床罩、枕芯等。
（2）布件。主要有床上用布件，洗理用巾、餐厅专用布件、各种帘套等。
（3）器皿餐具。主要有金属类、玻璃类、陶瓷类、厨房用具等。
（4）工具类：主要有度、量、？具、公用工具、个人工具、计算工具等。
2、低值易耗品领用一般实行以旧换新的办法。领用前应先办理报废手续。各部门凭报废单、领料单来领用新的低易品，属新增或定额管理范围内的，需先经物资管理部门计划员核准。
3、对部门领用的各类工具，仓库要建立在用工具卡，并按更换、报废办理有关手续。
4、低值易耗品的核算，可根据酒店的实际情况分别采用一次性摊销法、'五五'摊销法及分期摊销法。
二、固定资产管理制度
第一条固定资产是酒店进行经营活动所必需的硬件设施'，其形成必须具备以下两个条件：
1、使用年限在1年以上。
2、单位价值在2000元以上。
第二条酒店固定资产的范围是：
1、房屋建筑物，包括酒店所有的房屋及建筑物。
2、机器设备。包括供电系统、供热系统、中央空调系统、电子系统、电子计算系统、厨房机具、电梯、通讯、洗涤、维修器械等设备。
3、交通运输工具。包括客车、货车、行李车等。
4、家具设备。包括酒店各部门使用的所有家具。
5、电视及影视设备。包括闭路电视播放设备、音响设备、电视机、电冰箱、空调机、照相机、幻灯机等。
6、其他包括健身房设备、消防设备及地毯等。
第三条固定资产计价的确定：
1、由建筑单位建筑和购置的固定资产，按照建设单位交付使用财产明细表中所确定的价值记帐。
2、购建的固定资产，按实际发生的全部支出记帐，包括按规定支付的关税和产品税及增值税。
3、在原有固定资产上改扩建的，按原有的价值，加上改扩建过程中所发生的全部支出，减支原固定资产不需要用和报废部分的原始价值计价。
4、固定资产大修理工程不增加固定资产的价值，但在大修理同时进行技术改造开支的部分，应当增加固定资产的价值。
5、盘盈的固定的资产，按重置完全价值（即按照当前生产价格重新购建该项固定资产的全部价值）记帐。
第四条固定资产的管理，必须在酒店总经理的统一领导下，实行归口分级管理的办法，贯彻'谁用，谁管'的原则，各类固定资产的归口管理部门为：
1、工程部：房屋及建筑物，机器设备，电器及影视设备、文体娱乐设备等。
2、各使用部门或总务部门：家具设备、地毯、交通运输工具、办公设备等。
3、保卫部：消防设备。
第五条固定资产归口管理部门的职责：
1、配备专职或兼职的固定资产管理人员，负责归口管理工作。
2、对归口管理的各项固定资产应根据财务部统一开设的固定资产卡片，填列有关固定资产详细资料，并按类别和使用部门顺序排列、编号、保管，并与财务部的固定资产登记薄及使用部门的固定资产卡片等资料保持一致，定期进行核对，固定资产卡片一式两份，一份留用，一份送使用部门。
3、制订财产、设备检修制度，并根据检修制度编制保养修理（包括大修理）计划，并督促使用部门配合实施。
4、提出固定资产的新增、调拨、转移、出租、出借、报废、清理等手续，定期或不定期对分管的固定资产组织清点，每年至少一次掌握固定资产的使用情况，保证卡实相符。
第六条财务部门的管理职责：
1、配合协助和监督有关部门严格执行固定资产管理制度。
2、设置固定资产分类帐和明细登记薄，掌握全部固定资产增减变动情况，定期组织固定资产清查盘点，保证帐、卡、实相符。
3、协同归口管理部门编制固定资产更新改造和大修理计划，合理安排使用资金。
第七条未使用，未需用固定资产根据存放地点或所使用部门，落实保管责任，由财务部和保管部门分别建立登记薄登记。
第八条不论任何资金渠道购置的固定资产在交付使用时，必须由财务部、归口管理部门和使用部门共同验收，并由归口管理部门填列固定资产验收单，验收合格后，由上述部门在验收单上签章同时归口管理部门应填制固定资产卡片，一式两份，一份自留，一份送使用部门。
第九条部门之间的固定资产转移，由归口管理部门填制'固定资产转移单'，经使用部门签字后，办理固定资产卡片的变动手续，同时将其中一联'转移单'送交财务部门。
第十条一切固定资产的出租或出借都须经酒店总经理批准。归口管理部门负责与租赁单位的合同签订工作并将合同正本交财务部门保管。归口管理部门和使用部门无权对外出租或出借固定资产，未办妥任何固定资产不得借出酒店，酒店出租的固定资产就照提折旧，所得租金冲减费用中相应的折旧费，余额部分列入营业外收入。
第十一条固定资产必须每年定期清查盘点，清查工作由归口管理部门，使用部门，财务部门研究解决，发生盈亏必须查明原因，并填制'固定资产盘盈亏报告单'，按有关规定的审批权限报请处理。
第十二条固定资产由于使用日久或损坏，需要报废时，由酒店主管经理组织技术鉴定小组进行鉴定，确实无使用价值时才能办理报废手续，由归口管理部门填'固定资产报废单'，按审批权限批准后由财务部门和归口部门办注销和清理工作，固定资产作价的残料出售时必须经鉴定小组议定价格，任何部门和个人不得擅自作价处理。报废固定资产整体出售必须根据国家物资政策办理。
第十三条计算折旧的依据为固定资产原值，酒店的固定资产一律按规定的分类折旧率计提折旧。折旧年限现在规定为：
1、房屋为20年
2、机器设备为10年
3、运输设备为5年
4、办公用具等为3年
第十四条各类固定资产的净残值比例规定如下：
1、营业用房屋的净残值比例为原价的10%。
2、旅游汽车的净残值比例为原价的20%。
3、其余各类固定资产（包括非营业用房）的净残值比例为原价的5%。
第十五条下列固定资产应当提取折旧：
1、房屋和建筑物
2、在用的机器设备、仪表仪器、家具地毯、交通运输工具。
3、大修理停用的固定资产
第十六条下列固定资产不提取折旧：
1、通过局部轮番大修理实现整体更新的固定资产。
第十七条已提足折旧，但仍在继续使用的固定资产，在继续使用期间不计提折旧。正在申请报废尚未批准的固定资产应转入不需要使用固定资产，不计提折旧。
第十八条为了保证固定资产的正常使用，各归口管理部门和使用部门应做好固定资产的维护保养和定期大修工作，凡有技术规范明确规定大、中、小修划分标准的，发生的中小修费用就由成本费用开支。大修理费用用根据财务制度规定采用按月预提大修理费用的办法，大修理提存率由企业主管部门获得同级财政部同意后核定。
第十九条固定资产的�
在明细科目下应设置'固定资产登记薄'进行明细核算。归口管理部门应另设'固定资产卡片'进行管理。
'固定资产登记薄'应按固定资产的类别和明细分类开帐，按保管使用部门设置专栏，按各项固定资产的增减变动和结存情况。
'固定资产卡片'是进行固定资产明细核算的重要环节，固定资产卡片应按每一独立登记对象分别设置，每一对象一张，卡片就记载该项固定资产的编号、名称、规格、技术特征、技术资料编号、附属物、使用部门、所在地点、建造年份、开始使用日期、中间停用日期、原价、运杂费、安装费、规定使用年限、折旧费、大修理费用提取率、大修理次数和日期，转移调拨情况，报废清理情况等详细资料。