公司费用报销制度
一、适用范围本制度主要适用于各部门人员个人差旅费用报销（主要包括个人差旅费、培训费、交际应酬费、电讯费等费用的报销）以及其他零星费用报销（主要包括行政管理费用购买办公用品及其他用品等）。
二、报销时间规定
1、对于其他部门个人差旅费用每月集中报销一次。销售部人员的费用报销需在每个
业务完成后需要集中报销一次，方便业务提成计算。
2、每月20日前，各部门收集整理本月的报销且相关领导已签字的单据提交财务部
门。
3、每月24日前，财务部门处理各部门整理的报销单据。
4、每月25日前，财务部门根据报销单据金额，集中进行本月报销款的支付。
三、票据要求
1、费用报销时，必须提供业务发生时的原始票据（主要指发票或收据），原始票据
必须是因购物或接受服务而从供应商或提供服务单位手中取得的真实、合法票据或收据，严禁使用替代票据或收据；对于申请的购买办公用品及其他用品须有夏总签字的申购单。
2、所有报销应以发票或收据为凭据，白单不允许作为报销的凭证；若因情况特殊无
法开具合法凭证，经领导签字以后也可以予以报销。
3、发票抬头必须正确、完整填开，应要求对方开具发票抬头为本公司全称。不允许
发票抬头为公司简称，4、原始票据不得涂改、刮擦、挖补，填开时必须使用相同笔迹，如出现上述情况则
视同票据无效，需重新开具；
5、凡填有大小写金额的原始票据，大小写金额必须相符；原始票据的票面金额与实
际发生金额、报销时填报的金额原则上必须相符；
四、报销单据——费用报销单/类粘贴单
1、差旅费单据格式（见附差旅费报销单样板）
2、差旅费报销单的填写与使用
1)列明所属部门、费用发生期间、员工姓名、部门、所附单据张数等基本信息；
2）摘要栏内简要说明费用发生事由及其他需要说明的事项；另销售人员须注明．．．．．．．．
是洽谈哪项业务而发生的，到时好计算业务提成。．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．
3）各项费用需按日期依序填写，差旅费用应在对应栏目内填写交通费、餐费补
贴、住宿费、机票费用、通讯费等发生金额，并在“往返路线”中注明准确线
路，且每段线路都应标注费用金额。除发生的差旅费外，其他如交际应酬费、培训费等应在“其他费用”栏中填写相应金额。
4）如有个人借支需冲销，应在“借支情况”栏“已借款金额”、“应归还金额”、“实际支付金额”处填写相应金额；
5）审批栏应获得相关领导的审批；
3、粘贴单的填写与使用
1）粘贴单应完整填写部门、整理人、金额等信息，以及所附的单据张数；
2）所有费用单据应以粘贴单大小为准，用胶水横向贴在粘贴单上。粘贴票据时不要
将所有单据全部粘贴在左上角，而应该将所有票据均匀粘贴在装订线内。严禁使用订书机将所有单据订在一起；
五、报销流程
1、每月20号之前，报销人整理本月报销单据，填写《费用报销单》，先由财务室审核，再交由冯总审批。
2、每月24日，报销人将已审批签字的《费用报销单》提交财务部门出纳；
3、财务部门出纳审核报销单据的准确性以及是否符合公司制度规定，如不符合，应退
回报销人，审核通过方可准予办理费用报销；
4、财务部门出纳确认原始单据经授权人签批后，于每月25日，集中办理付款给报销
人，并在费用报销单上加盖现金付讫章。再把凭证交由会计做账。
5、财务部门会计收到出纳付款的单据后，编制会计凭证，并归档。
六、报销注意事项
1、员工办事误餐费用报销标准、各类培训标准、交通住宿标准以及各部门管理人员所有审批权限，应以行政部门制订颁布的规定为准；
2、报销时，所有票据应在背面注明用途并签字；
3、各级管理人员报销费用应由上一级负责人签名确认；
4、原则上，当月发生的费用必须在本月月未前报销，如特殊原因需延期，应经报销
人所在部门负责人签名同意确认后，财务部才能予以办理报销事项。
5、差旅费报销时票据日期和粘贴顺序必须与出差行程保持一致；
6、所有公司职员若需报销餐费的，索取小票及发票、收据必须真实，配合报销时须
与出差行程保持一致（粘贴时需紧附于当天车票后面）。
福清富源供水有限公司
财 务 管 理 制 度
第一章
报销规定
一、费用报支规定 ㈠费用报支流程
1、经手人整理报销票据并填写对应费用报销单，签字后送交本部门主管进行审查，部门主管应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查，部门主管审查无异议后签字。
2、经手人将经部门主管审查签字后的报销票据送交财务主管进行复核，财务主管应重点对该项费用是否事先须经公司按相关规定手续审批等合法性、合理性进行审查，和对报支的原始票据是否符合规定进行审查，以及对费用金额的计算进行复核稽查，财务主管审查无异议后签字。
合法性审查，主要指审查该项费用是否符合国家法律法规；以及是否按《福清富源供水有限公司生产经营及财务决策程序与规则》及其他财务规章制度的规定必须事先取得相关审批手续，如：股东会决议、董事会决议等等。
3、经手人将经部门主管与财务主管复核签字后的报销票据送交经理或董事长进行审批。经理或董事长对费用的真实性进行审查和审批。
4、经手人将审批手续齐全的报销票据后，送到出纳处进行报支，领取资金。出纳应对报销票据进行审核，重点查看报销票据是否有涂改，费用计算是否正确，所附发票是否齐全、合法，审批手续是否齐全。出纳在审核无误后方能向经手人支付报支款或收取归还的备用金余款。出纳收取归还的备用金余款须向经办人开具收据，借支单不予退回。
审批齐全，是指报销票据必须有经办人、本部门主管、财务主管及经理或董事长的签字以及按《福清富源供水有限公司生产经营及财务决策程序与规则》及其他财务规章制度的规定必须事先取得相关审批手续。
㈡按公司规定，若支出必须事先提出计划，则须按相关规定批准后，在计划范围内列支。
㈢一切白条、存根联、会计联及不符合规定要求的票据均不得作为报销凭证，予以退回。
二、报支票据的基本要求 ㈠发票
1、所有发票应当填制规范、齐全，即应当清晰载明开票日期、公司全称、商品名称、型号规格、单价、数量、金额、开票人等等，发票上必须加盖开票单位的财务专用章或发票专用章，同时票面保持清洁。如果是收据的，必须是行政事业性收费专用及其他行业专用的、税务部门认可的收据。
2、经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、无法看清楚发票金额、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销。发票上商品名称原则上不能开统称，开统称的需附有出货单、电脑小票或其他能充分说明各商品明细、单价、数量、金额的单据。
㈡自制报销单据
1、自制报销单据，由公司财务部统一购买或设计格式，公司各部门到财务部领用，否则不予报支。
2、所有报销单据按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，同时附件张数和合计金额必须准确无误填写，尤其是费用金额，要保证费用金额的大小写必须一致，不得涂改，否则无效。粘贴要求整齐、美观。所有需报销的各种原始单据，必须在单据所填日期的一个月内报销。
㈢填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。㈣报销单据的粘贴要求
单据必须用胶水粘贴，不得用订书订或别针。各种单据粘贴应当平整、牢固，单 据的粘贴应保证财务人员方便复核报销金额和核实票据的真伪。对于不符上述要求的报销凭证，财务人员有权拒绝办理。
第二章 资金管理办法
一、账户管理
1、财务部门负责公司的资金结算、借贷、往来调剂等管理工作。
2、开立、变更账户，须经董事长同意，由财务部门具体执行。原则上公司只能在便于开展业务的银行开设一个存款账户，办理各种结算业务。
二、支票管理
1、支票的购买、填写和保存均由出纳专人负责。支票与财务印鉴由不同人员分开保管。
2、支票的使用必须做到随签发、随盖章，不得事先盖章备用，严防支票遗失或被盗而造成重大经济损失。
3、建立和健全银行存款日记账簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序及时登记日记帐，做到先登帐后付款，先收款后登帐。并每天结出余额。
4、签发支票必须在银行账户余额内按规定签发，不准签发空头、远期支票，不准出租、出借支票或将支票转让其他单位和个人使用，不准将支票交收款单位代签，不准将支票做抵押。
5、原则上不准签发空白支票，如确实需要，应由董事长批准，并在支票上填上最高限额，由领用人员负责收回相关的报销凭证，由出纳核对是否准确。
6、支票丢失或被盗，应立即向董事长报告，同时积极查找，并立即向开户银行办理挂失手续或向公安部门报案。
7、设立作废支票登记簿台账，将作废支票存根与作废支票粘贴在一起，加盖作废戳记并在作废支票登记簿上登记。
8、对已作废支票应与支票存根放在一起，加盖“作废”印章后妥善保管。
三、现金管理
1、公司现金收入、支出、保管只限于出纳负责办理，其他人员不得经管现金。
2、下列范围内可以使用现金： ⑴职工工资、津贴、奖金。⑵个人劳务报酬。
⑶根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。⑷各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。⑸出差人员必须随身携带的差旅费。⑹结算起点（1000元）以下的零星支出。⑺中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
3、除现金开支范围以内可以使用现金外，与其他单位或个人的经济往来，应当进行转帐结算。确需全额支付现金的，经财务主管批准后支付。
4、库存现金每天不得超过银行核定的限额，超过部分必须于当日送存银行。限额内的库存现金当日核实完后，一律放在保险柜内，不得放在办公桌上过夜。
5、现金收入当天必须入帐且送存银行；若一次性交付金额较大的，应当由用户直接送交银行存入；现金收入必须由开具收据或正式发票。清点现金后，在凭证上加盖“现金收讫”章后方可入帐。
6、公司员工因公需借用现金，需填写“借款单”，并经本部门主管签字确认、财务主管审核，经理批准签字后，出纳方可给付现金。
7、须支付现金的，可以从公司库存限额中支付或从银行存款中提取，但不得从现金收入中直接支付，即不得坐支。因特殊情况需坐支的，须经财务主管审查同意。
8、报销时凭发票、公司认可的有效报销等原始凭证，经办人签字，本部门主管确认后，按财务审批权限进行审核同意后，经理或董事长批准后，到出纳处冲抵以前借款或领取现金。付款后加盖“现金付讫”标志。
9、出纳当建立健全现金日记帐，逐笔按顺序记载现金收付，做到日清月结，帐实相符。若发现不符，应及时查明原因，作出处理。处理原则是余额归公，亏款自负。
10、公司的库存现金不准以个人名义存入银行，不准超范围、超限额使用现金，不准白条抵库，不准挪用现金，不准用不符合财务会计制度规定的凭证顶替库存现金，不准编造用途套取现金，不准未按审批权限支付现金，不准单位之间相互借用现金，不准利用银行帐户代其他单位和个人存入或支取现金。如有上述行为，则由当事人承担全部的经济损失。
11、财务主管不定期对库存现金进行抽查与核对库存现金情况，重点放在账款是否相符、有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无账外资金等违纪违法行为上。
四、备用金管理
1、各部门因工作需要，需申请备用金的，应进行限额核定，由使用人申请，董事长批准。申请人因工作岗位改变，不再需要备用金的，或离职、辞退等应及时结清备用金。
2、领取备用金时，使用人填制“借款单”（注明备用金），本部门主管审核，财务部门复核，经理审批后，出纳根据审批后的“借款单”向使用人支付备用金。各部门指定专人负责备用金管理，并将人员名单报送各公司财务部门备案。
3、部门领取备用金累计一般不超过2000元。借支2000元以上的大额备用金须提前一天通知财务部门。
4、备用金管理人员每月与财务部门结算一次，及时补充备用金。财务部门按时催促备用金管理人员办理财务报销手续。报销时可暂不抵借支，直接支取现金。但借支人必须按规定时限及时结清备用金，前款不清后款不借。
5、每年12月31日前，除12月下旬借支的外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。
6、因业务发展或部门调整，不再需要使用备用金的部门及时办理相关手续，归还备用金。
7、借款单是财务账务处理的依据之一，除当月借支当月归还的以外，报销费用时 借款单不予退还；归还多借备用金时，由出纳开具收据给报销者本人，借款单也不予归还，收据须妥善保管备查。
第三章
其他规定
1、本规定自公司颁布之日起生效。
2、本规定由财务部门负责解释和修订，报董事会审批。
福清富源供水有限公司 2013年
月
日
为了规范公司的财务管理制度，统一各部门的报销程序及规定，现结合公司的具体情况，特制定本制度。
费用报销程序
1、外购材料用品及支付任何款项均需取得对方开具的收款凭据，在单据上要注明费用发生明细、日期、金额大小写要全，单据必须加盖有销售方的章，用中性签字笔填写费用报销单并在背面粘贴发票、收据等凭证。费用支出类的单据要有经办人在原始单据上签字。
2、将费用报销单交给财务负责人，由其核对所报销的费用是否合理，手续是否完整、支出金额是否正确，并对所审核的单据签字确认后交由欧总签字审批，后由财务负责人付款，并加盖“现金付讫”章或者在费用单上注明“已付款”。
5、特殊事件急需用钱，应先向欧总请示、批准后，填写暂支单，出纳先行付款手续，后补审批手续。
6、各员工发生的费用必须在发生费用一月内报销，不得拖延时限。
费用报销规定
1、市内交通费报销：要凭正规发票(公交车票、车租车票）进行报销手续，需要在费用报销单上注明加班明细或办理事项。员工办公无特殊情况不许打车，如有需要，向总经理请示同意后方可打车办事并进行报销手续。
2、差旅费用报销：因公出差期间发生的交通费、住宿费凭正规车票、飞机票、住宿发票进行报销；餐饮费按公司规定按日定额（元/天）给予报销。公司员工出差借款，应填写借款单，并注明出差时间行程，由欧总批示后方能支取借款。出差员工应在出差回来，一周内办理报销手续。未在规定期限内办理报销手续的，财务部门应在当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。
3、业务招待费的报销：各员工招待费的报销需在发生招待事项前向欧总请示，经同意后方可进行限额接待。报销时凭正规餐饮业服务发票、若有在外购的酒水，会同酒水发票或收据，填制费用报销单进行报销。报销单上应注明招待对象、事由、参加人员等明细。
4、伙食费的报销：员工伙食费按公司定额（元/日/人）给予报销，员工集体就餐超出部分，由员工个人承担。
5、加班用餐费的报销：各员工因加班用餐报销费用，需按照公司规定定额（元/餐/人）给予报销，需要有加班人员的签字方可履行报销手续。
费用报销暂行规定
为了明确公司财务管理级次，提高公司工作效率，落实各部门和各级管理责任人的责、权利关系，现结合公司的实际制订关于费用报销的一些操作规定。
一、费用报销、借款实行签字一支笔制度，没有总经理签字一切单据不
准报销
具体各项费用的报销流程办理 程序如下：
费用报销人报销申请（填制费用报销单）------报销人部门负责人确认签字------财务主管审核（单据、数据等方面要求）-------公司总经理审批（侧重真实、合理性等方面负全责）------出纳复核并履行付款。
上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部有关人员有权拒绝付款。
二、费用单据要求：
为了强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准，具体操作由财务部负责把控落实，以可操作性为前提。公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝，各级确认、审核、审批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字。
三、单据整理要求：
报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数。单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。单据分别不清晰，粘帖不规范的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以拒绝受理。
四、预借款的操作要求：
公司员工因工作需要事前预借款的，必须填写借款单或支票使用申请单，写清借款原因、预计的金额和还款日期，财务人员严格控制现金的使用。借款单要由总经理、部门负责人签字后出纳人员才能放款。总经理不在家的，会计人员需电话向总经理请示。经总经理同意，方可付款，总经理回公司后补签。在预定还款日期到期后不能还款或报销的从有关人员的工资中扣除。原则上还款日期为借款后一周，特殊情况经财务主管批准可延长至一十五日。不允许个人因私借款。
五、报销金额审批规定：
费用报销实行财务一支笔制度，报销单据经分管领导签字批准后，交财务负责人审核，审核合格，报公司总经理签字。财务人员付款时须掌握好审批权限，操作不规范的不得付款。
六、报销或单据传递时效要求：
财务人员根据财务作帐的及时性配比性要求掌握好各项报销的时间，各项单据或费用必须在发生结束后按照正常规定的流程操作。费用发生后应在一星期内报销，超过一星期，每天罚款20元，超过15天，不再报销，并由办事人员和其部门负责人写出书面原因，交财务部备案，作为年终考核的依据。业务人员有及时催收票据的义务。
七、费用报销的其他规定：
公司费用报销必须真实合法，严禁使用白条或其他不合法的凭证，一些特殊情况需要使用替代凭证的，也必须由总经理和财务主管的共同认可，同时做到财务操作的安全合法。另外替代凭证要求做到时间合理、摘要明确、金额确定，不能真假混杂，给公司带来财务风险。
八、特殊情况说明：
预付款项要有合同、协议或采购单，无以上三项着，财务杜绝支付，金额超过10000元又无合同的预付款项，需全体股东同意并签字后方可支付。
公司各阶层人员，在上述规范中操作失当，给公司带来损失风险的，根据情节大小由总经理办公室负责责任追究，讨论决定。
附则
第四十条 本办法中未做出规定的，按照公司的其他有关规定办理。
第四十一条 本办法由财务部及总经理办公室制定并负责解释。
第四十二条 本办法自公布之日起执行。
有限公司
2013-08-08
公司费用报销制度及报销流程 第一部分 总则
第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条 本制度适用公司全体员工。第二部分 借支管理规定及借支流程 第四条 借款管理规定
（一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回7个工作日内办理报销还款手续。
（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
（三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
（四)借款销账规定：(1）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第一条 借款流程
（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。
（二）审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。（金额过大须由董事长审批）
（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳里办理领款手续。第三部分 日常费用报销制度及流程
第1条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第2条 费用报销的一般规定
（一)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度），且发票背面有经办人签名。
（二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。(三）按规定的审批程序报批。
（三）报销5000元以上需提 www.jingyou.net 前一天通知财务部以便备款。
第3条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。（金额过大须由董事长审批）第4条 差旅费报销制度及流程。；
1、填写报销单，附相应的原始单据，没有单据的应注明金额实际用途，并给与领导签字，才予以办理报销手续。
2、出差的预支的差旅费进行冲减，多还少补。
3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。
4、员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。
5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。
第十一条 交通费报销制度及流程(一)费用标准：
（1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车；(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。(二）报销流程
1、员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。每周三是交通费用报销时间。（节假日或者特殊情况下顺延下周三）2.审批:按日常费用审批程序审批。
3、员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。
第十二条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程
（一）管理规定:为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责。
（二）报销流程
1．购置申请: 公司行政部每月末根据各部门需求及库存情况按预算管理办法编制每个部门购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。2．报销程序：报销人先填写费用报销单（附出入库单），按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
3．费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。第十三条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程
（一）费用标准
1、招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。2.培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。
3、资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记（资料管理人员在资料发票背面签字）。4.其他费用：根据实际需要据实支付。(二)报销流程：
1、招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。
4、其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程
第十四条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。第十五条 工薪福利支付流程
（一）工资支付流程：（1）每月20日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）转交财务部；（2）总经理提供职工月度奖金分配表；（3）财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；（4）按工薪审批程序审批；（5）每月25日由财务部通过银行代发形式支付工资；（6）每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。
（二）临时工资支付流程同工资支付流程。
（三）社会保险及住房公积金支付流程：（1）由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；（2）住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付；社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。
（四）其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。
第五部分 专项支出财务报销制度及流程
第十六条专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。
第十七条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。
（一）填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。
（二）报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。
（三）结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；（2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
第十八条 其他专项支出报销制度及流程（一)费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。（二）费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。(三）财务报销流程
1．审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。
2．签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。3．付款流程：
（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；
（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字→ 财务复核 →总经理审批；（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；
（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。第六部分 报销时间的具体规定
第十九条为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：
1．财务报销：公司财务部每周六为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。2．借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。第七部分 附则
第二十条 本制度解释权归公司财务部。
第二十一条 本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。
报账应准备的票据
请各部门负责人报销费用或者在外业务当中有相关的票据保留好交给财务做账。
发票全称：广西碧磊矿业有限公司
发票全称：鹿寨县昌隆铸造配件有限责任公司
（开增值税普通发票只需要公司全称，如开增值税专用发票需要更详细的开票数据，稍后下发，请大家注意保存到手机里以便备用）
1、工资：需要提供员工的身份信息，姓名、性别、身份证号码，工资金额，每月报部分员工工资增加成本费用（请提供员工花名册及身份证复印件）。
2、房租、水、电、气发票
3、固定资产的发票：机械设备、办公桌椅、家用电器、空调、电脑、沙发、数码产品等，需要以公司的全称开票才能做账。
4、办公用品的发票
5、招待的：餐饮、娱乐、烟酒发票
6、交通费发票：过路票、高速费、ECT充值发票、出租车发票、一卡通充值发票、出差火车票、飞机票、住宿票等
7、进货购料发票(增值税发票、国家认可的做账发票），如是增值税小规模纳税人，进货发票的名称与销货发票的名称要一致。
8、电话费、手机费发票
9、税票
10、其他可以入账的有效票据。目前曾会计需要的相关数据 鹿寨厂：
1、在职人员花名册及身份证复印件包括各相关领导负责人
2、购置财务软件（金蝶），现无法做账。4月报表未出。
3、所有职工需签订安全岗前培训协议（范本已做好）。
4、为了避免安全是的事故发生，造成不必要的损失，员工进场要佩戴安全帽（劳保鞋的话你们商定）进德厂：
1、在职人员花名册及身份证复印件包括各相关领导负责人
2、现场负责人是谁？
3、
公司费用报销制度
为了加强公司成本管理，减少不必要的开支，实现公司利润最大化，公司费用开支必须遵循‘费用与收入比’、‘计划总额控制’、‘先申报、审批，后支出、报销’的原则。公司不能接受员工因公办事而自己垫钱支付的事情发生。这种侵害员工利益的情况如长期持续，将会给公司带来很大的隐患。同时，员工也不能因办私事而巧立名目，以欺诈的手段达到报销因私费用的目的。
一、凭有效票据报销
有效票据主要指内容填写齐全、大小写金额一致、票面完整、清晰的正规发票、收据。所谓正规的发票是指在发票上部盖有椭圆形税务机关统一监制章，且从税务局购入的发票，并盖有购入单位发票专用章。所谓正规收据是指在收据上部盖有财政局统一监制的章，且从税务局购入的收据。发票与收据主要区别：发票是营业机构在取得营业收入时开具的，以此确认收入实现，而收据仅作为款项往来收讫一种证明，不列入收入范畴。在发生费用支出时应主动索取发票（对于汇总发票，在报销时须附上销售清单，清单应列明购入商品时间、名称、规格、数量、单价等详尽信息）。
二、填制报销单
填制时应先将票据按费用性质进行归类，如：招待费、交通费、办公用品费、燃油费等；不同类别的票据应分开填制‘报销单’，并详细填写‘报销内容’。比如填报招待费时要说明宴请的原由、宴请对象、人数、时间、地点；报销打车费时除上述要求外还需在每张票据背面注明始发、到达地点；在‘用途说明’栏填写费用发生的时间，原因，地点等；‘单据张数’栏填写所附单据，在‘合计人民币’栏正确填大写，从1至10的数字大写分别为：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾。有特殊事由要说明时可填在‘说明’栏，最后在‘经办人’栏中签名。参照如下：
报销单制完后，将发票整齐有序的张贴于报销单后。
三、报销内容规定
报销时在单据报销封面上必须用铅笔写上费用发生的原因、地址及时间，有的费用需证
明人的，必须签上证明人的姓名，然后签上自己的姓名，才可报销。
1）、办公支出具体包括文案用具、耗材、家俱器具、办公机具设备、家电设备、电子设备等内容，此类用品应遵从‘保证供应、方便工作、节省开支’的原则，由办公室统筹计划、统一采购。
2）、招待费遇特殊事项或公司因业务需要招待的，可申请报销。
3）、差旅费连续出差3日或长途出差及重大原因方可借款，借款必须提前一天通知财务用款金额，否则不予支付。借款的原则是‘前帐未清，后帐不借’，借款的最长期限为1个 月，若无特殊事由超期的将从当月工资中扣除。借款必须填制‘借款单’，由借款人详细填写：借款人、所属部门、借款日期、用途及预计报帐日期，审批手续同费用报销，在借款手续齐全后出纳方可付款。原则上出差人员回来3天内到财务清帐。出差人员的住宿费、往返车票、伙食补助费、出差市内交通费按级别核定，超支部分自负。
a）、住宿费按出差地区和人员级别分别制定标准。
d)、伙食补贴标准 到异地出差的人员，按正常标准予以补助。
e)、说明：
（1）、工作人员趁出差之便，事先经单位主管领导批准就近回家省亲办事的，不计发绕道和在家期间的出差伙食补助、市内交通费和住宿费。若绕道车、船费超出出差直线车、船费票价的，按出差直线车、船费票价计发，超出的部分个人自理；若绕道车、船费少于出差直线车、船费票价的，应凭车船票按实报销。
（2）、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食、住费用补助，只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时，住宿费用、伙食补助、市内交通费按前述标准予以补助。
（3）、对于自驾车辆出差人员，交通补助费予以取消，给予报销汽油费、过路费。
（4）、一般人员临时出差享有伙食补助费，但对于已享有住外补贴的人员不再重复计算出差补贴，如外检人员。
4）、汽车费用及运输费
（1）、车辆管理、维修和保养，由办公室统一负责安排。办公室应根据车辆状况编制车
辆的保养维修计划及具体的用款计划，报经审批后执行。日常车辆维护费用，经公司核定标准后在标准范围内掌握使用。各种车辆保险费由公司统一到指定的保险公司投保。
（2）、汽车的年检费、保险费、养路费、维修费费用据实报销，报销费用时需附费用清单；合肥市区外加油费或特殊原因产生的加油费发票必须日期填写完整，注明加油原因；所有罚款一律不予以报销，总经理特批者除外。
（3）、员工培训费 员工在不影响工作并经领导同意的前提下接受相关培训发生的费用，在完成举办单位规定的课程并取得相应证书，由办公室统一支付报名费，统一报销。
（4）、买支票、汇票凭证、支付汇费及其他财务费用，由财务部审核报销。
（5）、市内交通费
（1）、员工因特急事务外出或其它特殊原因需打车的要事前经部门负责人同意，方可报销。
（2）、因工作需要晚加班的人员，在没有公交车及班车的情况下，方可打车，报销同上。
（3）、特殊人员因工作需要办理公交月票的须预先申请。
5）、以上未包括的其他费用，经财务审核，报公司负责人审批后予以开支。
五、报销流程
1)、报销流程报销人在制定完成‘报销单’后，先交于部门总经理进行审批，确认费用发生的合理性、真实性，并在‘负责人审批意见’栏签批，之后交于财务部会计，由其对票据的有效性、费用的合理性作出判断，交由出纳付款。
3）、报销要求：
（1）、费用报销尽量及时，当月费用必须当月报销、清算，跨年跨月无特殊事由不予以报销。
（2）、费用报销的范围仅限于公司规定几大类，属于个人生活性质的支出一律不予报销。
六、附则
1）、本制度解释权、修改权归公司办公室，本公司所有员工必须按此制度执行。
2）、本制度自颁布之日起生效
中天隆兴鸭业有限公司费用报销制度
为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，现结合公司的具体情况，特制定本制度。
一、费用报销程序：
1、外购材料用品及支付任何款项均需取得对方开具的收款凭据，在原始单据上要注明费用发生明细、日期、金额大小写要全，原始单据不得有涂改的痕迹，除伙食费（购菜、米、面）以外的原始单据必须加盖有销售方的章，正确汇总填写经费支出报销单，将所附原始单据粘贴在报销单后。费用支出类的单据要有经办人在原始单据上签字、产品及消耗品入库类单据要有库管确认签字的入库单。
2、无法取得原始单据的，要求填写无据支出证明单，附经费支出报销单后报销。
3、将粘贴好的经费支出报销单传递给财务会计，由其核对所报销的费用是否合理，手续是否完整、支出金额是否正确，并对所审核的单据签字确认。
4、将财务审核好的单据传总经理审批。
5、出纳报销时审核签字手续是否齐全，手续完备后进行付款，并在经费支出报销单上加盖“现金付讫”章。
6、特殊事件急需付现，先向总经理请示后，出纳先行付款手续，后补审批手续。
7、员工发生的费用必须在发生费用一周内报销，不得拖延时限。
二、费用报销规定
1、交通费报销：要凭正规发票(公交车票、车租车票）进行报销手续，需要在经费支出单上注明起始地、目的地、办理事项。员工办公无特殊情况不许打车，如有需要，向总经理请示同意后方可打车办事并进行报销手续（在报销单上注明打车原因）。
2、差旅费用报销：因公出差期间发生的交通费、住宿费凭正规车票、住宿发票进行报销；餐饮费按公司规定按日定额给予报销。公司员工出差借款，应填写借款单，并注明出差时间行程，由财务会计审核、总经理批示后方能支取借款。出差员工应在出差回来，一周内办理报销手续。未在规定期限内办理报销手续的，财务部门应在当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。
3、业务招待费的报销：报销时凭正规餐饮业服务发票、若有在外购的酒水，会同酒水发票或收据，填制经费报销单进行报销。
4、伙食费的报销：伙食费由公司办公室统一办理报销手续，办公室每周一汇总上周支出，填写经费支出报销单进行报销。
5、办公及营业设施的维修。需要发生维修费用时，向总经理提出申请，经同意后进行维修，维修购买材料及支付人工费均需要取得原始凭证，按规定填写经费支出单进行报销手续。
6、需要发生的其他支出及购置，应向总经理请示后方可支出。
三、办公费的管理。办公用品及内部单据的采购、印制由公司办公室集中办理，由库管实行登记造册管理，员工在领用时履行签字手续。
四、员工借款的管理。员工因生活困难向公司借款，应向总经理请示，经同意后办理借款手续，员工借款金额不应超过月平均工资的三分之一，财务在次月发放工资时应将借款扣回；员工因工作借款应向总经理请示，经同意后办理借款手续，并在费用发生后一周内办理报销手续，前次借款没有清理，不能出现再次借款的现象。如遇次月发放工资，需要将未报销的借款办理完报销手续后财务再给予发放工资。